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甲糕點(diǎn)廠為增值稅一般納稅人，本年9月將自產(chǎn)的50盒A月餅發(fā)給本企業(yè)職工，每盒月餅成本價(jià)為80元，A月餅不含增值稅售價(jià)為120元/盒；將自產(chǎn)的50盒B月餅捐贈(zèng)給希望小學(xué)，每盒月餅成本價(jià)為100元，B月餅無(wú)同類貨物的銷售價(jià)格。已知月餅的成本利潤(rùn)率為10%。要求：計(jì)算甲糕點(diǎn)廠上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。
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2022-12-25
年應(yīng)稅銷售額500萬(wàn)元的從事貨物生產(chǎn)的納稅人是否符合一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?
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2020-02-28
某旅游企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用自營(yíng)方式開發(fā)一條旅游路線，實(shí)際領(lǐng)用工程物資234萬(wàn)元，領(lǐng)用本公司所生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品一批，賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為17%，消費(fèi)稅稅率為10%，公允價(jià)值是220萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為210萬(wàn)元，發(fā)生的在建工程人員工資和福利費(fèi)公積114萬(wàn)元。假定該旅游路線已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，不考慮除增值稅、消費(fèi)稅以外的其他相關(guān)稅費(fèi)。該旅游路線的入賬價(jià)值為多少？
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2023-04-27
甲公司為增值稅一般納稅人，2018年5月31日購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的調(diào)試，于7月31日達(dá)到預(yù)定，可使用狀態(tài)。該設(shè)備價(jià)款為360萬(wàn)元，調(diào)試費(fèi)1萬(wàn)，增值稅稅額為46.8萬(wàn)元。設(shè)備采購(gòu)人員差旅費(fèi)2000元，專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)5000元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)工作總量為40000個(gè)工時(shí)，2018年實(shí)際使用3000個(gè)工時(shí)，預(yù)計(jì)凈產(chǎn)值率為2%，分別計(jì)算4種折舊方法下，該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額
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2023-09-24
商場(chǎng)為增值稅一般納稅人2019年六月銷售了100套西裝，由于買方是團(tuán)購(gòu)商場(chǎng)給予了六折優(yōu)惠，在發(fā)票的金額欄注明，每套服裝不含增值稅價(jià)格為500元，同時(shí)，在發(fā)票的備注欄注明每套優(yōu)惠240元 本月，該商場(chǎng)其他業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅為27000，進(jìn)項(xiàng)稅為80000 要求計(jì)算該商場(chǎng)本月增值稅應(yīng)納稅額
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2023-06-27
某廣告公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):本公司委托第三方制作廣告牌，支付制作費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額10萬(wàn)元，稅率3%，稅額0.3萬(wàn)元。這0.3元可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？
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2023-11-05
某增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)銷售A型空調(diào)， 出廠不含增值稅單價(jià)為3000元，具體業(yè)務(wù)如下:(1)向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)A型空調(diào)，由于量大給予其10%折扣，在同一-張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。 同時(shí)，采取以.日換新方式銷售空調(diào)100臺(tái)，收取含稅差價(jià)共226000萬(wàn)元。(2)銷售本企業(yè)201 6年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入79100元。(3)當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金5650元 要求: 1.分別計(jì)算(1) (2) (3) 業(yè)務(wù)中的增值稅銷項(xiàng)稅額2.確定2019年9月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3.計(jì)算該空調(diào)廠應(yīng)納增值稅。第二問(wèn)和第三問(wèn)怎么寫
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2023-11-08
甲廣告公司為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年7月取得廣告設(shè)計(jì)收入不含稅價(jià)款763.2萬(wàn)元（含稅）支付給山西某媒體的廣告費(fèi)為280萬(wàn)元（不含稅）；取得增值稅稅專用發(fā)票，該增值稅專票7月可以抵扣。此外，當(dāng)期該廣告公司其他可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為15萬(wàn)元。。要求：計(jì)算本年7月甲廣告公司應(yīng)繳增值稅。
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2023-04-12
.某白酒生產(chǎn)企業(yè)A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬(wàn)元,另收取品牌使用費(fèi)50萬(wàn)元、包裝物租金20萬(wàn)元。 (2)提供10萬(wàn)元的原材料委托B企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤,收回時(shí)向B企 業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬(wàn)元,B企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。 (3)委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶, 以每瓶不含稅售價(jià)100元通過(guò)非獨(dú)立核算門市部銷售完畢。將剩余100公斤 散裝藥酒作為福利分給職工,同類藥酒的不含稅銷售價(jià)為每公斤160元。 (說(shuō)明:藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%,白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克, 增值稅稅率13%) 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題。 1.計(jì)算業(yè)務(wù)(1)A企業(yè)應(yīng)繳納消費(fèi)稅、增稅稅; 2.計(jì)算業(yè)務(wù)(2)B企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅: 3.計(jì)算業(yè)務(wù)(3)A企業(yè)應(yīng)繳納消費(fèi)稅、增值稅。
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2022-12-18
甲公司為增值稅一般納稅人2018年5月31日購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，經(jīng)過(guò)2個(gè)月的調(diào)試，于7月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該設(shè)備價(jià)款為360萬(wàn)元，調(diào)試費(fèi)1萬(wàn)，增值稅稅額為46.8萬(wàn)元，設(shè)備采購(gòu)人員差旅費(fèi)2000元，專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)5000元預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)工作總量為40000個(gè)工時(shí)，2018年實(shí)際使用3000個(gè)工時(shí)，預(yù)計(jì)凈殘值率為2%，分別計(jì)算4種折舊方法下，該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額
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2023-09-24
免增值稅的農(nóng)業(yè)企業(yè)小規(guī)模與一般納稅人的區(qū)別在哪里，收入沒(méi)達(dá)到500萬(wàn)有沒(méi)有必要主動(dòng)把小規(guī)模變更為一般納稅人
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2023-01-11
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，今年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）5日，以現(xiàn)金折扣方式銷售甲產(chǎn)品，銷售額80萬(wàn)元，合同規(guī)定付款條件為“2/10，n/30”，購(gòu)貨方定于5月10日付款； （2）12日，銷售丙產(chǎn)品100件，銷售額23萬(wàn)元，發(fā)票已開，款項(xiàng)尚未收到；20日，購(gòu)貨方發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量不符合規(guī)定，要求給予其2萬(wàn)元的折讓，該企業(yè)已同意。 （3）27日，銷售丁產(chǎn)品50箱，銷售額200萬(wàn)元，由于該筆銷售達(dá)到了一定批量，免費(fèi)贈(zèng)送購(gòu)貨方1箱丁產(chǎn)品。 要求：計(jì)算確定該企業(yè)5月份的應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。
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2023-11-30
某增值稅一般納稅人，銷售一批圖書，當(dāng)月取得了不含稅銷售額是300萬(wàn)元，當(dāng)月銷項(xiàng)稅額是多少？
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2022-12-09
華星公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅率為13%。2022年9月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下,(要求:用借貸記賬法編制會(huì)計(jì)分錄。):向銀行借入半年期周轉(zhuǎn)借款800 000元,存入開戶銀行
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2022-12-30
2. (15.0分)該公司為增值稅一般納稅人，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。 (1)紅星公司期末存貨有關(guān)資料如下: A配件庫(kù)存100件，單位成本為30萬(wàn)元，直接用于出售。2020年12月31日，A配件市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)26萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用及稅金為每臺(tái)1萬(wàn)元。 B產(chǎn)品庫(kù)存200臺(tái)，單位成本為6萬(wàn)元。2020年12月31日，B產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)6萬(wàn)元。紅星公司已經(jīng)與某企業(yè)簽訂一份不可撤銷的銷售合同，約定在2021年2月10日向該企業(yè)銷售B產(chǎn)品150臺(tái)，合同價(jià)格為每臺(tái)6.4萬(wàn)元。B產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用及稅金均為每臺(tái)0.4萬(wàn)元。 C產(chǎn)品庫(kù)存400臺(tái)，單位成本為3萬(wàn)元。2020年12月31日，C產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)4萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用及稅金為每臺(tái)0.5萬(wàn)元。 (2)紅星公司按單項(xiàng)存貨、按年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 (1)分析計(jì)算A配件應(yīng)計(jì)提或轉(zhuǎn)回的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 （2）分析計(jì)算B的 （3）分析計(jì)算C的
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2022-12-26
請(qǐng)按照平行記賬的方法，寫出以下行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 （6）事業(yè)單位的后勤管理部門通過(guò)銀行支付本月物業(yè)管理費(fèi)9000元。 （7）省公安廳報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出售一項(xiàng)固定資產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓收入5000元，該資產(chǎn)賬面余額為20000元，已計(jì)提攤銷14000元，另外以現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi)500元。假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 （8）市物理研究所為甲公司中心提供投資政策咨詢服務(wù)，取得經(jīng)營(yíng)收入55 000元，增值稅3300元，共計(jì)58 300元，存入銀行。 （9）某事業(yè)單位為增值稅一般納稅人，以財(cái)政授權(quán)方式繳納上期未交增值稅5600元。 （10）某行政單位年終進(jìn)行結(jié)賬，財(cái)政撥款收入貸方余額為6910000元。
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2023-11-17
3.右新汽車進(jìn)口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國(guó)外進(jìn)口豪華小汽車 10臺(tái)，每臺(tái)的CIF價(jià)是90萬(wàn)元，進(jìn)口關(guān)稅稅率是60%。9月份在國(guó)內(nèi)銷售了9臺(tái)，每臺(tái)的含稅銷售價(jià)格是226萬(wàn)，價(jià)款己收，剩下的一輛留給了董事長(zhǎng)自己開。 己知超豪華小汽車的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為12%，零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為10%。請(qǐng)問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)該公司9月份應(yīng)該繳納的消費(fèi)稅是多少？如果零售環(huán)節(jié)的車輛購(gòu)置稅是10%，請(qǐng)問(wèn)每輛車到消費(fèi)者手中時(shí)最終交了多少稅款？
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2023-04-19
*1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年8月1日，該企業(yè)向某客戶銷售商品20000件，單位不含稅售價(jià)為20元，單位成本為10元，給予客戶10%的商業(yè)折扣，當(dāng)日發(fā)出商品，并符合收入確認(rèn)條件。銷售合同約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30(計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅)。不考慮其他因素，該客戶于8月15日付款時(shí)享有的現(xiàn)金折扣為（ )元。 4068 4520 4000 3600 *2.題目如上，則銷售方8月1日和8月15日應(yīng)作的會(huì)計(jì)分錄分別為：
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2023-04-07
我是17年7月認(rèn)定一般納稅人，核定的水利基金，之前是小規(guī)模，我這個(gè)月需要提水利基金嗎，謝謝！
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2017-10-20
你好，請(qǐng)問(wèn)發(fā)票逾期抵扣包含機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票嗎？知道的請(qǐng)解答一下，謝謝！
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2016-01-07