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核定征收預繳企業(yè)所得稅，表格中的收入總額就填利潤表中的主營業(yè)務收入吧？匯算清繳時收入總額是主營業(yè)務收入＋其他業(yè)務收入＋財務費用中的利息收入＋營業(yè)外收入？
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2019-04-03
請問老師，公司收到三代手續(xù)費返還，使用小企業(yè)會計準則的公司。1.科目應該記在營業(yè)外收入，還是其他收益？ 申報了增值稅。但是這樣的話，2.增值稅的收入總額會和利潤表上的收入總額對不上，咋辦？ 3.所得稅那邊具體怎么操作申報這個三代手續(xù)費的收入？在所得稅申報表的哪個表哪行申報。
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2022-04-08
某國有企業(yè)20年度現(xiàn)營業(yè)收入860萬元,營業(yè)成本320萬元,營業(yè)稅金及附加35萬元,投資收益6萬元(其中:國庫劵利息收入4萬元,金融債券利息收入2萬元,營業(yè)收入20萬元,營業(yè)外支出85萬元(其中:贊助某協(xié)80萬元,意外事故損失2萬元(含增值稅),被稅務機關罰款3萬元),管理費用280萬元,財務費用150萬元。(注:小型微到企業(yè)年應納稅所得不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅:對年應納稅所得超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅】
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2020-06-18
每月為法人繳納個人所得稅和股息紅利如何做分錄?我們是貿(mào)易類，小企業(yè)，代扣
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2018-11-05
老師：無法償付的應付賬款只能記入營業(yè)外收入嗎？這樣要交所得稅呢
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2016-09-01
企業(yè)購置房產(chǎn)費用，應如何抵扣進項稅和企業(yè)所得稅？
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2019-07-06
申報企業(yè)所得稅的時候預繳方式和企業(yè)類型選不了
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2022-10-08
長期股權投資，權益法核算試，如果被投資企業(yè)發(fā)生虧損，投資方要借公允價值變動損益么？為什么這個題說，不影響應納稅所得額呢？謝謝老師
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2022-02-10
對外捐贈分錄怎么寫，需不需要結轉(zhuǎn)成本。會計和稅法對對外捐贈說法是否一致？
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2021-03-09
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率 25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產(chǎn) 及負債無期初余額）： (1） 年初開始計提折1日的設備，原價300萬，會計采用年數(shù)總和法按S年折舊日，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%; （2） 年初購入隨時變現(xiàn)股票成本80萬元，年末公允 價100萬； （3） 因違反環(huán)保法規(guī)定應付罰款15萬； (4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。 要求： (1） 計算應納稅所得額、應交所得稅。 (2）計算遞延所得稅資產(chǎn)、 ?遞延所得稅負債、所得 稅費用，并作相關分錄。 (3） 分析對資產(chǎn)、負債和利潤的影響結果
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2023-03-30
收回長期股權投資，除了要交企業(yè)所得稅還要交什么稅？有印花嗎？
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2017-07-12
工程公司，是不是開了票都要交企業(yè)所得和個人所得
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2019-06-11
①主營業(yè)務收入:380w元；②其他業(yè)務收入:1500元；③銷售成本:2298000元；④稅金及附加:622600元；⑤公允價值變動:+9w元；⑥營業(yè)外支出1w元；⑦各種產(chǎn)品銷售稅金67500元；⑧由于管理不善損失原材料1000元，管理員賠償100元，保險公司賠償500元。題目⑴結轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售收入和銷售成本；⑵計提企業(yè)所得稅并結轉(zhuǎn)所得稅費用于“本年利潤”賬戶（稅率25%）；⑶將本月凈利潤結轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶進行分配:分別提取法定盈余公積10%、任意盈余公積5%、給投資方分分配6%現(xiàn)金股利。1.分別做會計分錄；2.計算企業(yè)利潤總額、凈利潤、未分配利潤。
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2020-07-07
某飲料企業(yè)2020年收入、成本、費用、損失、稅金情況如下銷售收入9600萬元，銷售成本5400萬元，稅金及附加300萬元其他業(yè)務收入400萬元，其他業(yè)務成本160萬元銷售費用2000萬元。其中廣告費1500萬元管理費用500萬元，其中招待費80萬元。新產(chǎn)品研發(fā)費100萬元財務費用170萬元，，其中包含向非金融機構借款1000萬元，年息10%，同期同類銀行貸款利率為6%營業(yè)外支出160萬元，其中含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐贈20萬元，支付稅收滯納金和罰款5萬元已知企業(yè)所得稅稅率為25%
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2021-06-09
去年單位虧損，今年盈利。計提企業(yè)所得稅時1、沖減以前年度虧損（假設200）借：利潤分配——未分配利潤 200 貸：以前年度損益 2002、處理會計與稅法上的差異罰沒支出（假設20）借：利潤分配——未分配利潤 20 貸：營業(yè)外支出 20視同銷售（10）借：利潤分配——未分配利潤 10 貸：銷售費用 103、計提所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅這樣做有問題嗎？
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2019-01-03
2.甲公司2021年經(jīng)營情況如下:銷售產(chǎn)品收入500000元,租賃房屋收入100000元,收到 捐贈50000元,主營業(yè)務成本為300000元,其他業(yè)務成本為6000,發(fā)生廣告費50000元,管 理費100000元,營業(yè)外支出5000元。企業(yè)所得稅稅率25%,甲公司按稅后利潤的10%計提盈余 公積 要求 (1)根據(jù)上述資料,計算甲公司的營業(yè)利潤。(3分 (2)根據(jù)上述資料,計算甲公司的利潤總額。(3分) (3)計算甲公司的企業(yè)所得稅費用。(3分) (4)計算甲公司的凈利潤。(3分) (5)計算甲公司計提的盈余公積。(3分)
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2022-04-07
老師，請教下：1、季報(預繳企業(yè)所得稅）中的營業(yè)收入、營業(yè)成本就是報表中的主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本嗎？2、減免稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入這個收入不計入季報中的營業(yè)收入？3、季報中的利潤總額就是報表的利潤總額對嗎？4、那季報中的利潤總額不等于營業(yè)收入-營業(yè)成本？這三個數(shù)據(jù)都是直接取數(shù)于利潤表中？
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2019-07-09
某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人（高新技術企業(yè)）。2011年1~12月實現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元(占銷售收入的60%)，繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加45萬元，取得國債利息收入50萬元，發(fā)生銷售費用800萬元（其中含廣告費700萬元），管理費用950萬元(其中含業(yè)務招待費50萬元)，財務費用150萬元，營業(yè)外支出150萬元（其中由于合同違約產(chǎn)生30萬元，捐贈支出100萬元，稅收罰款20萬元），1~12月份實現(xiàn)會計利潤755萬元。問題：（1）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，廣告費的調(diào)整金額？（2）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費的調(diào)整金額？（3）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，收入的調(diào)整金額？（4）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，營業(yè)外支出的調(diào)整金額？（5）、企業(yè)本期應納稅所得額？ 企來本期應納所得稅？
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2018-10-15
某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人（高新技術企業(yè)）。2011年1~12月實現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元(占銷售收入的60%)，繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加45萬元，取得國債利息收入50萬元，發(fā)生銷售費用800萬元（其中含廣告費700萬元），管理費用950萬元(其中含業(yè)務招待費50萬元)，財務費用150萬元，營業(yè)外支出150萬元（其中由于合同違約產(chǎn)生30萬元，捐贈支出100萬元，稅收罰款20萬元），1~12月份實現(xiàn)會計利潤755萬元。問題：（1）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，廣告費的調(diào)整金額？（2）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費的調(diào)整金額？（3）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，收入的調(diào)整金額？（4）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，營業(yè)外支出的調(diào)整金額？（5）、企業(yè)本期應納稅所得額？ 企來本期應納所得稅？
1/1462
2018-10-15
個體工商戶都需要做哪些申報事項？企業(yè)所得稅申報是在自然人扣稅端申報嗎？
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2020-06-05