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企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)表 的研發(fā)費(fèi)用，要取數(shù)管理費(fèi)用的研發(fā)費(fèi)和無形資產(chǎn)攤銷，那么在寫管理費(fèi)用這個(gè)報(bào)表項(xiàng)目時(shí)候是不是要把這個(gè)研發(fā)費(fèi)和無形資產(chǎn)攤銷二級(jí)科目摘出來？
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2022-06-16
你好，a公司在填寫2023年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠表，其中2023年的研發(fā)水電費(fèi)未取得發(fā)票，就是憑收據(jù)入賬的，那么在填寫2023年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠表時(shí)，需要剔除掉水電費(fèi)嗎
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2024-05-23
研發(fā)費(fèi)用資本化后滿足條件形成無形資產(chǎn)了，像我公司的車子做的研發(fā)，最后也形成無形資產(chǎn)嗎，無形資產(chǎn)一般是沒有實(shí)物形態(tài)的，那我研發(fā)的車子最后也以無形資產(chǎn)掛賬嗎
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2018-07-23
老師，您好，麻煩咨詢下，企業(yè)已經(jīng)計(jì)入資本化支出的研發(fā)項(xiàng)目，最終研發(fā)失敗了，企業(yè)想將研發(fā)失敗的項(xiàng)目進(jìn)行處置，處置后會(huì)有一定的收入，請(qǐng)問這種情況如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，謝謝！
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2019-11-16
老師，我們公司注冊(cè)時(shí)，注策資金并沒有到位，基本戶里也沒錢，但是買了一批施工用料，付的是現(xiàn)金，我們會(huì)計(jì)直接這樣做的分錄，借庫存現(xiàn)金，貸實(shí)收資本，然後購買材料的費(fèi)用直接用現(xiàn)金付的，借，原材料，貸庫存現(xiàn)金，這樣做存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？
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2019-02-26
我們這邊是自主研發(fā)的，然后研階段的主要支出是工資，然后我們的研發(fā)是上個(gè)月就研發(fā)好的，就直接出售了，我們的研發(fā)好像不能直接貸無形資產(chǎn)， 因?yàn)楹罄m(xù)是一直要賣的，之前我做的分量是這樣的 一、借：研發(fā)支出貸：應(yīng)付職工薪酬等科目二、借：無形資產(chǎn)?貸：研發(fā)支出?三、1、借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品 那如果后面還賣出去呢 我是從現(xiàn)在開始做費(fèi)用還是一直當(dāng)做庫存商品比較好 ？
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2018-04-14
老師，我單位研發(fā)人員的差旅費(fèi)我做進(jìn)研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-其他費(fèi)用里，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到借管理費(fèi)用-研究費(fèi)用，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-其他費(fèi)用。因?yàn)槌霾钊藛T的差旅費(fèi)里有一張住宿費(fèi)的發(fā)票是專票，我當(dāng)月稅金沒有抵扣，全部做進(jìn)差旅費(fèi)了，隔月抵扣了，然后做了借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1.19，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-其他費(fèi)用1.19。我發(fā)現(xiàn)研發(fā)支出-費(fèi)用化支出的本年累計(jì)發(fā)生額比管理費(fèi)用-研究費(fèi)用多了1.19元。其他沒影響，請(qǐng)問需要調(diào)整嗎，已跨年
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2023-05-12
你好老師匯算清繳研究費(fèi)用其他費(fèi)用有限額扣除然后申報(bào)A107012 - 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明表時(shí)提示居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)： A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表第41與42行之和應(yīng)等于第40行金額，請(qǐng)調(diào)整 我該怎調(diào)整啊
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2025-04-17
學(xué)員:委托境外研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除占研發(fā)加計(jì)扣除總比的多少？ 按照100%還是200%執(zhí)行 老師:根據(jù)中國(guó)的稅法，境外研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除比例是100%，而境內(nèi)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除比例是75%。 這意味著，如果你的公司在境外進(jìn)行研發(fā)，并且這些費(fèi)用符合稅法的規(guī)定，那么你可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，將這些費(fèi)用加計(jì)扣除，即按照費(fèi)用的100%進(jìn)行扣除。 但是，這并不意味著境外研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除可以占到研發(fā)加計(jì)扣除總比的100%。因?yàn)?，無論是境內(nèi)還是境外的研發(fā)費(fèi)用，都必須符合稅法的規(guī)定，才能享受加計(jì)扣除的優(yōu)惠。如果你的公司的研發(fā)費(fèi)用中，有一部分不符合規(guī)定，那么這部分費(fèi)用就不能享受加計(jì)扣除的優(yōu)惠。 總的來說，境外研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除比例是100%，但是它占到研發(fā)加計(jì)扣除總比的比例，還需要根據(jù)你的公司的具體情況來計(jì)算。 @謝孟虎(謝老師) 學(xué)員:比如我公司22年研發(fā)投入200萬其中100萬屬于境外研發(fā)費(fèi)用那么我最終可加計(jì)扣除的費(fèi)用是國(guó)內(nèi)投入100?2 國(guó)外100?2總計(jì)400萬對(duì)么 老師:不完全正確。根據(jù)中國(guó)的稅法，境內(nèi)研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除75%，而境外研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除100%。 所以，如果你的公司在
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2023-07-27
老師，你好。我們公司做研發(fā)的。收了境外客戶折成人民幣100萬研發(fā)費(fèi)用。后其研發(fā)測(cè)試打包也收了近100萬。測(cè)試是第三方機(jī)購測(cè)試。 這款軟件是通用。不止給這家客戶，如果我們找到其他人。也一樣收研發(fā)費(fèi)。 收入跟成本怎么配比，哪些歸到成本里。 我前期人工，測(cè)試材料都計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出里。現(xiàn)在都沒成本。
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2019-05-24
.2007年8月1日，某企業(yè)開始研究開發(fā)一項(xiàng)新技術(shù)，當(dāng)月共發(fā)生研發(fā)支出800萬元，其中，費(fèi)用化的金額650萬元，符合資本化條件的金額150萬元。8月末，研發(fā)活動(dòng)尚未完成。該企業(yè)2007年8月應(yīng)計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)總額的研發(fā)支出為（ ）萬元。 A.0 B.150 C.650 D.800 你好老師，要是研發(fā)成功，資本化支出計(jì)入無形資產(chǎn)，會(huì)不會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)總額
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2022-04-17
2、甲公司自行研究、開發(fā)一項(xiàng)技術(shù)，截止2019年12月31日，發(fā)生研發(fā)支出合計(jì)2 000 000元，經(jīng)測(cè)試該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)完成了研究階段，從2020年1月1日開始進(jìn)入開發(fā)階段。2020年發(fā)生開發(fā)支出300 000元，假定符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)—無形資產(chǎn)》規(guī)定的開發(fā)支出資本化條件。2020年6月30日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，最終開發(fā)出一項(xiàng)非專利技術(shù)。（四個(gè)分錄）
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2020-06-17
老師，企業(yè)發(fā)生研發(fā)支出怎么做賬，是進(jìn)行核算時(shí)將軟件開發(fā)人員的工資等先放入“研發(fā)支出-費(fèi)用化支出”，等到月底一次轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用-研究費(fèi)用”嗎？老師可以發(fā)一下完整的會(huì)計(jì)分錄嗎？
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2022-03-18
我們是軟件企業(yè)，賬面上所有計(jì)入研發(fā)費(fèi)用下的明細(xì)都可以享受研發(fā)加計(jì)扣除么？還是必須是企業(yè)所得稅匯算清繳研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中提到的那些明細(xì)才可以享受
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2021-05-28
老師，我們有高新企業(yè)證書，但就是一個(gè)商貿(mào)企業(yè)，我們平時(shí)做賬時(shí)需要?dú)w集研發(fā)費(fèi)用和研發(fā)收入嗎？可是我們就是商貿(mào)企業(yè)，我怎么歸集?。扛咝缕髽I(yè)沒有研發(fā)費(fèi)用稅務(wù)局查嗎？謝謝
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2019-05-08
汪老師，咨詢您一下，我們的研發(fā)費(fèi)用是2018年12月調(diào)整的，以前沒有把研發(fā)費(fèi)用單獨(dú)做出來，現(xiàn)在報(bào)研發(fā)輔助賬上的日期和會(huì)計(jì)期間是填以前年度的，還是直接填賬上導(dǎo)出的2018年的。
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2019-04-25
我們是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用沒有分項(xiàng)目核算，我們公司走賬了，員工工資在管理費(fèi)用里面，年報(bào)沒有填寫研發(fā)費(fèi)用，今年要不要填寫扣除表，年報(bào)沒有研發(fā)費(fèi)用，科技局讓填寫扣除明細(xì)。
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2018-06-18
稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除； 請(qǐng)問研究階段的費(fèi)用化支出能加計(jì)50%扣除嗎
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2019-05-13
技術(shù)開發(fā)合同，研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)和報(bào)酬總額50萬，是對(duì)一個(gè)處理器的研制開發(fā)，最后有一個(gè)實(shí)物處理器給對(duì)方的，那開票應(yīng)該開什么內(nèi)容呢？是開研發(fā)和技術(shù)服務(wù)還是開設(shè)備類的發(fā)票？
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2021-12-07
我委托別的公司研發(fā)一個(gè)60萬左右的產(chǎn)品，分幾次付款，屬于醫(yī)療用品，應(yīng)該怎么做賬呢？是分幾次付款，先讓對(duì)方研發(fā)，研發(fā)出來之后再去申請(qǐng)注冊(cè)，才能銷售這個(gè)產(chǎn)品，是一次性消耗品
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2022-04-14