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是否只要是需要沖減以前年度成本科目時就用以前年度損益調(diào)整？除了成本還有什么科目沖減需要用以前年度損益調(diào)整的？
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2017-12-27
1月份有發(fā)票是2017年的，是不是用以前年度損益調(diào)整科目，怎么做分錄，以前年度損益調(diào)整科目可以有二級科目嗎
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2018-01-16
補(bǔ)提了17年的壞賬準(zhǔn)備，分錄是借:以前年度損益調(diào)整，貸:壞賬準(zhǔn)備。這時要確認(rèn)遞延所得稅費用嗎？如何做分錄？
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2019-01-09
請問老師，2018年的匯算清繳，計提的所得稅走入“以前年度損益調(diào)整”科目，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表勾稽不平了咋辦？
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2019-06-19
昨年多計提了6000附加稅金，今年做了以前年度損益調(diào)整科目。但不知道應(yīng)該填企業(yè)所得稅匯算表的那一個表？
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2018-05-06
老師，7月份的時候我公司返了一筆土地使用稅，然后我做分錄：借：銀行存款 貸：以前年年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，都是期末的時候資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不平，是怎么回事？我應(yīng)該怎么調(diào)整？
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2018-10-19
檢測認(rèn)證公司,12月支付的規(guī)費和分包費未收到發(fā)票,會計只接做的分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貨:銀行存款 請問在匯算清繳前收到發(fā)票,是做 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:以前年度損益調(diào)整 還是貸:主營業(yè)務(wù)成本,來沖減多記的成本?
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2020-02-16
老師，19年繳納18的土地使用稅7256元，滯納金526.06 下面賬務(wù)處理對不對 借：利潤分配-未分配利潤 7256 貸：以前年度損益調(diào)整 7256 借：營業(yè)外支出 526.06 以前年度損益調(diào)整 7256 貸：銀行存款 7782.06
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2019-06-20
去年暫估，已結(jié)轉(zhuǎn)成本。今年回來發(fā)票，紅沖借：原材料-1000 貸：暫估應(yīng)付賬款-1000。發(fā)票入賬借：原材料900 貸：應(yīng)付賬款900 。調(diào)整成本借：原材料100，貸：主營業(yè)務(wù)成本100，調(diào)整未分配利潤，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：未分配利潤。這樣可以嗎？還是用以前年度損益調(diào)整科目
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2020-05-31
老師，之前說如果匯算清繳補(bǔ)交2，資產(chǎn)表中未分配利潤期初數(shù)據(jù)5，期末數(shù)據(jù)10，而利潤表中的本年累計是7，雖然資產(chǎn)表與利潤表的數(shù)據(jù)不對等， 但是它符合你所說的，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整，符合這個勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整 但是現(xiàn)金流量表也不平，要怎么弄？
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2020-07-17
老師，我2019年下半年做過以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，現(xiàn)在做2019年度匯算清繳需要對那幾筆以前年度損益做調(diào)增調(diào)減嗎
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2020-04-30
老師您好，匯算清繳退稅之后我的資產(chǎn)負(fù)債表不平，也沒有以前年度損益調(diào)整科目。該怎么填寫資產(chǎn)負(fù)債表
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2021-10-26
老師，您好，2021年的賬面上多計提了8000多元的增值稅進(jìn)項稅額（當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，按3%的稅率計提的?，F(xiàn)在已升為一般納稅人，6%的稅率），一直掛在賬面上，現(xiàn)在要怎么處理比較合適？（執(zhí)行的是新小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有“以前年度損益調(diào)整科目”）
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2022-12-10
麻煩問下大家我這個賬上去年 應(yīng)付職工薪酬-基本社會保險費繳納了沒有計提。今年這個借方一直有余額。我可以再計提出來這個科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調(diào)整吧
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2022-04-11
18年底的時候 一筆出口退稅的金額計算錯誤 導(dǎo)致成本增加，19年發(fā)現(xiàn)之后，直接調(diào)減了成本 ，現(xiàn)在有人提出 應(yīng)該通過 以前年度損益調(diào)整 科目 進(jìn)行調(diào)整 ，18年 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 19年 更正的時候： 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呀
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2020-05-07
借：以前年度損益調(diào)整 -311320.75 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅 -18679.25 貸：預(yù)付賬款 -330000 再借 以前年度損益調(diào)整 311320.75 貸 利潤分配-未分配利潤 311320.75 老師，做了以上分錄調(diào)整，請問資產(chǎn)負(fù)債表需要怎樣調(diào)？現(xiàn)在期末數(shù)不平衡。
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2020-03-16
老師 我去年暫估的成本票來不了了 是做的借：庫存商品-暫估 貸其他應(yīng)付款 貸借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 今年匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)增了納稅的話 賬務(wù)上還要處理嗎？怎么做賬呢？是要把成本用以前年度損益調(diào)整沖掉嗎？我們這個貨物是有的 只是沒有發(fā)票，我是不是要把庫存商品-暫估沖了 在做一筆借庫存商品-xx商品 貸：其他應(yīng)付款
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2020-04-16
上月用了以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)減營業(yè)外支出30000元，本月資產(chǎn)負(fù)債表用當(dāng)月利潤加未分配利潤期末余額合計比用累計利潤加未分配利潤年初數(shù)合計多6000萬，對嗎？
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2018-09-03
老師，一般納稅人采用的企業(yè)會計準(zhǔn)則，補(bǔ)繳匯算的企稅稅款，財務(wù)軟件不用以前年度損益調(diào)整，要用什么科目來做分錄呢？
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2024-05-13
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，總面積565平方米，單位成本8849。已結(jié)轉(zhuǎn)成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現(xiàn)又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務(wù)處理是：結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品，借：開發(fā)產(chǎn)品200萬，貸：開發(fā)成本200萬。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發(fā)產(chǎn)品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512, 確認(rèn)新的單價（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計入以前年度損益，借：以前年度損益調(diào)整200萬，貸：開發(fā)產(chǎn)品200萬。開發(fā)產(chǎn)品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結(jié)轉(zhuǎn)完的后續(xù)成本應(yīng)該這樣處理。老師這樣做對不對啊
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2020-01-09
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