老師我去年暫估的成本票來(lái)不了了是做的借：庫(kù)存商品-暫估貸其他應(yīng)付款貸借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品今年匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)增了納稅的話賬務(wù)上還要處理嗎？怎么做賬呢？是要把成本用以前年度損益調(diào)整沖掉嗎？我們這個(gè)貨物是有的只是沒(méi)有發(fā)票，我是不是要把庫(kù)存商品-暫估沖了在做一筆借庫(kù)存商品-xx商品貸：其他應(yīng)付款

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-16 19:25

實(shí)際業(yè)務(wù)不用做賬
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目其他里面調(diào)整就可以

lily 追問(wèn)

2020-04-16 19:27

老師我們還虛增了費(fèi)用票這個(gè)費(fèi)用票是不是要做賬？怎么做呢

郭老師解答

2020-04-16 19:28

借管理費(fèi)用貸應(yīng)付帳款
這么做的嗎

lily 追問(wèn)

2020-04-16 19:30

是借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金

郭老師解答

2020-04-16 19:32

借現(xiàn)金貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配

lily 追問(wèn)

2020-04-16 19:34

老師為什么真實(shí)的業(yè)務(wù)不需要做賬虛擬的就要做賬呢不太明白

郭老師解答

2020-04-16 19:36

真是的業(yè)務(wù)是有支出的
賬上要反映
虛增的本來(lái)就是假的，賬上不應(yīng)該有

lily 追問(wèn)

2020-04-16 19:41

老師當(dāng)時(shí) 我是用的庫(kù)存商品-暫估這個(gè)科目做的暫估用的庫(kù)存商品-x商品做的結(jié)轉(zhuǎn)成本我是不是還要做一筆分錄沖掉借:庫(kù)存商品-暫估負(fù)數(shù) 貸其他應(yīng)付款負(fù)數(shù) 然后借：庫(kù)存商品-x商品貸其他應(yīng)付款如果有發(fā)票的話我這樣做賬是應(yīng)該把發(fā)票附在去年還是今年這個(gè)更正的憑證上呢？

郭老師解答

2020-04-16 19:46

是的
附到去年里面