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是否只要是需要沖減以前年度成本科目時(shí)就用以前年度損益調(diào)整？除了成本還有什么科目沖減需要用以前年度損益調(diào)整的？
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2017-12-27
調(diào)整17年現(xiàn)金 應(yīng)付賬款 要通過以前年度損益調(diào)整
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2019-05-21
老師，7月份的時(shí)候我公司返了一筆土地使用稅，然后我做分錄：借：銀行存款 貸：以前年年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，都是期末的時(shí)候資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不平，是怎么回事？我應(yīng)該怎么調(diào)整？
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2018-10-19
檢測(cè)認(rèn)證公司,12月支付的規(guī)費(fèi)和分包費(fèi)未收到發(fā)票,會(huì)計(jì)只接做的分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貨:銀行存款 請(qǐng)問在匯算清繳前收到發(fā)票,是做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:以前年度損益調(diào)整 還是貸:主營業(yè)務(wù)成本,來沖減多記的成本?
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2020-02-16
老師，19年繳納18的土地使用稅7256元，滯納金526.06 下面賬務(wù)處理對(duì)不對(duì) 借：利潤分配-未分配利潤 7256 貸：以前年度損益調(diào)整 7256 借：營業(yè)外支出 526.06 以前年度損益調(diào)整 7256 貸：銀行存款 7782.06
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2019-06-20
去年暫估，已結(jié)轉(zhuǎn)成本。今年回來發(fā)票，紅沖借：原材料-1000 貸：暫估應(yīng)付賬款-1000。發(fā)票入賬借：原材料900 貸：應(yīng)付賬款900 。調(diào)整成本借：原材料100，貸：主營業(yè)務(wù)成本100，調(diào)整未分配利潤，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：未分配利潤。這樣可以嗎？還是用以前年度損益調(diào)整科目
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2020-05-31
老師，之前說如果匯算清繳補(bǔ)交2，資產(chǎn)表中未分配利潤期初數(shù)據(jù)5，期末數(shù)據(jù)10，而利潤表中的本年累計(jì)是7，雖然資產(chǎn)表與利潤表的數(shù)據(jù)不對(duì)等， 但是它符合你所說的，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整 但是現(xiàn)金流量表也不平，要怎么弄？
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2020-07-17
老師，我2019年下半年做過以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，現(xiàn)在做2019年度匯算清繳需要對(duì)那幾筆以前年度損益做調(diào)增調(diào)減嗎
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2020-04-30
老師您好，匯算清繳退稅之后我的資產(chǎn)負(fù)債表不平，也沒有以前年度損益調(diào)整科目。該怎么填寫資產(chǎn)負(fù)債表
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2021-10-26
老師，您好，2021年的賬面上多計(jì)提了8000多元的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，按3%的稅率計(jì)提的?，F(xiàn)在已升為一般納稅人，6%的稅率），一直掛在賬面上，現(xiàn)在要怎么處理比較合適？（執(zhí)行的是新小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有“以前年度損益調(diào)整科目”）
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2022-12-10
麻煩問下大家我這個(gè)賬上去年 應(yīng)付職工薪酬-基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納了沒有計(jì)提。今年這個(gè)借方一直有余額。我可以再計(jì)提出來這個(gè)科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調(diào)整吧
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2022-04-11
18年底的時(shí)候 一筆出口退稅的金額計(jì)算錯(cuò)誤 導(dǎo)致成本增加，19年發(fā)現(xiàn)之后，直接調(diào)減了成本 ，現(xiàn)在有人提出 應(yīng)該通過 以前年度損益調(diào)整 科目 進(jìn)行調(diào)整 ，18年 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 19年 更正的時(shí)候： 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呀
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2020-05-07
借：以前年度損益調(diào)整 -311320.75 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅 -18679.25 貸：預(yù)付賬款 -330000 再借 以前年度損益調(diào)整 311320.75 貸 利潤分配-未分配利潤 311320.75 老師，做了以上分錄調(diào)整，請(qǐng)問資產(chǎn)負(fù)債表需要怎樣調(diào)？現(xiàn)在期末數(shù)不平衡。
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2020-03-16
老師 我去年暫估的成本票來不了了 是做的借：庫存商品-暫估 貸其他應(yīng)付款 貸借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 今年匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)增了納稅的話 賬務(wù)上還要處理嗎？怎么做賬呢？是要把成本用以前年度損益調(diào)整沖掉嗎？我們這個(gè)貨物是有的 只是沒有發(fā)票，我是不是要把庫存商品-暫估沖了 在做一筆借庫存商品-xx商品 貸：其他應(yīng)付款
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2020-04-16
上月用了以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)減營業(yè)外支出30000元，本月資產(chǎn)負(fù)債表用當(dāng)月利潤加未分配利潤期末余額合計(jì)比用累計(jì)利潤加未分配利潤年初數(shù)合計(jì)多6000萬，對(duì)嗎？
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2018-09-03
老師，一般納稅人采用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳匯算的企稅稅款，財(cái)務(wù)軟件不用以前年度損益調(diào)整，要用什么科目來做分錄呢？
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2024-05-13
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，總面積565平方米，單位成本8849。已結(jié)轉(zhuǎn)成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現(xiàn)又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務(wù)處理是：結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品，借：開發(fā)產(chǎn)品200萬，貸：開發(fā)成本200萬。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發(fā)產(chǎn)品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512, 確認(rèn)新的單價(jià)（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計(jì)入以前年度損益，借：以前年度損益調(diào)整200萬，貸：開發(fā)產(chǎn)品200萬。開發(fā)產(chǎn)品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結(jié)轉(zhuǎn)完的后續(xù)成本應(yīng)該這樣處理。老師這樣做對(duì)不對(duì)啊
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2020-01-09
公司屬于民非組織，2017年度多計(jì)提了城建稅0.01元，教育費(fèi)附加0.01元，但是賬套里面沒有稅金及附加科目，使用其他費(fèi)用科目核算的，而且也沒有以前年度損益調(diào)整科目，利潤分配及未分配利潤科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個(gè)錯(cuò)誤調(diào)整過來的話，分錄應(yīng)該如何做呢？17年計(jì)提附加稅分錄是：借其他費(fèi)用-城建稅，貸應(yīng)交稅金-城建稅；那么18年調(diào)整會(huì)計(jì)分錄借：其他費(fèi)用-城建稅-0.01，貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-0.01？這樣不是影響當(dāng)期損益了？
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2018-04-16
資料：東方公司12月份進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負(fù)責(zé)任造成，這80千克要求保管員承擔(dān)全部責(zé)任，其他盤虧計(jì)入管理費(fèi)用。（2）乙材料由于受暴風(fēng)雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準(zhǔn)30％由保險(xiǎn)公司理賠，70％由公司自己承擔(dān)。（3）在12月份的財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤盈，批準(zhǔn)作為沖減管理費(fèi)用處理。（4）盤虧設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。（5）盤盈機(jī)器一臺(tái)，重置價(jià)值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦 80 000（6）公司應(yīng)付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無法支付，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。（7）公司應(yīng)收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無法收回，沖減壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2020-04-30
老師，上午那個(gè)去年銀行利息未入賬，要用到以前年度損益調(diào)整，但是我們的記賬軟件小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，沒有這個(gè)科目，應(yīng)該如何做分錄
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2022-02-23