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老師好，由于會計人員自己的差錯，2021年5月份暫估的庫存5月份也結(jié)轉(zhuǎn)了相應的成本。之后2021年8月份暫估的發(fā)票來了 只做入庫分錄 借：庫存 進項稅額 貸：應付賬款-A公司 忘記沖銷5月份的暫估的分錄了 導致現(xiàn)在此商品一直有庫存 且應付賬款-暫估一直有余額 請問老師 在發(fā)現(xiàn)的年度2022年可以直接補沖銷暫估的分錄嗎 ？借：庫存 負數(shù) 貸：應付賬款-暫估 負數(shù) 這樣庫存就平了 暫估也沒有余額了 不知道有沒有什么稅務風險 謝謝！
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2022-05-25
2016年11月企業(yè)發(fā)生的委托定制嵌入式機器人系統(tǒng)，已經(jīng)開出發(fā)票了，確認收入了，但是當時開票時一些成本費用還沒有取得票據(jù)當時是暫估的，2017年3月份取得了合法票據(jù)，發(fā)現(xiàn)暫估少了。這部分怎么處理跨年了
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2018-04-17
老師，我現(xiàn)在碰到一個難題，企業(yè)要讓運輸公司開運費發(fā)票來，6%的稅率。老板讓我估估還差多少發(fā)票，這個難倒我了，畢竟本月多少銷售多少成本還沒完全確定，像招待費之類有個范圍，運費看什么？按銷售比例嗎
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2018-12-19
【多選題】下列關(guān)于外購固定資產(chǎn)的初始計量說法正確的有(　)。 A、外購需要安裝的生產(chǎn)經(jīng)營用設備領(lǐng)用的原材料應當按照其市場價格計入固定資產(chǎn)的入賬價值 B、外購大型生產(chǎn)設備的入賬價值應當扣除運輸途中發(fā)生的零件毀損損失 C、從國外進口的先進儀器交納的關(guān)稅應當計入其入賬價值 D、從某破產(chǎn)企業(yè)購入沒有市場價格的固定資產(chǎn)，外聘評估人員的評估費用計入當期損益 【希望老師能給出答案并對選項做出解釋，謝謝】
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2020-05-07
老師，高新技術(shù)企業(yè)的增值稅即征即退嗎？ 企業(yè)所得稅是按高新技術(shù)企業(yè)稅率15%跟小微企業(yè)2.5%選擇其一即可，是吧？ 對高新企業(yè)的增值稅有啥優(yōu)惠呢？
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2022-04-12
老師，我公司金稅三期增值稅申報系統(tǒng)，之前一直都只是申報增值稅的，不用申報會計報表的，這個不小心點了核定更新，導致小企業(yè)會計報表跳出來了，這個會計報表怎么取消申報呢？因為只有開票沒有成本和費用，也就沒有做賬
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2019-09-16
老師，我們是商貿(mào)企業(yè)，2018年我們公司進了一批貨133400元，當時做了預估入了庫存商品，預估的進項稅額按照去年的16%算的。去年也已經(jīng)賣掉了，現(xiàn)在對方才開了票給我們，現(xiàn)在是13%稅點，這個之間的差額怎么做賬啊
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2019-12-26
請問 去年企業(yè)有虧損 但是今年第一季度季報所得稅不能彌補 請問先暫估成本 下個月紅沖 可以不可以先計提了第二季度的工資？暫估成本的分錄摘要怎么寫呢？我們公司給醫(yī)院洗滌床單 維修醫(yī)院設備的公司
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2022-04-10
老師好，請問：我是商貿(mào)公司，做2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳時的購買庫存商品未取得發(fā)票的暫估價余額6000元已做調(diào)增處理；現(xiàn)在做2022年的匯繳時暫估價賬上余額有10000元，請問現(xiàn)在調(diào)增額是10000元還是4000元呢？
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2023-03-21
比如施工企業(yè)本月需要暫估人工費怎么做賬？借：工程施工-A工程～人工費（暫估） 貸：應付賬款xxx 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：工程施工成本-A工程 貸：工程施工-A工程，再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借：本年利潤 貸：工程施工成本。是這樣嗎？
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2018-11-30
老師好 小規(guī)模企業(yè)進貨的發(fā)票跨月收到的，貨在當月打完款就收到了也開出銷項發(fā)票確認收入了，可以直接把跨月收到的進貨發(fā)票做到上個月，不做暫估入庫了， 老師 那什么情況下必須做暫估入賬處理呢？
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2021-11-08
我們是裝卸服務公司，使用的是小企業(yè)會計準則，2020年暫估了成本-裝卸費10000 回來的相關(guān)的本發(fā)票總計是15000，之前的暫估用紅沖嗎？怎么做分錄呢？2020年計提的機器折舊費25000，發(fā)票也沒得回來，要怎么做分錄呢
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2021-02-27
老師您好，請問3月份生產(chǎn)產(chǎn)品，因勞務承包供應商來不及開發(fā)票入賬，企業(yè)做估價入賬，當月成品全部生產(chǎn)完畢入庫，現(xiàn)在5月份供應商開具發(fā)票過來，金額比估價入賬多1100元，請問這個多的金額如何處理，謝謝
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2019-06-05
之前做的紅字沖銷暫估金額，結(jié)果暫估金額計成含稅金額了，現(xiàn)在填一張跟原來的一樣的全部紅字的憑證沖銷消這個“紅字沖銷暫估金額”，紅字憑證摘要：沖銷2018年8月第12號憑證錯賬 紅字沖銷暫估金額 借：原材料-芯片 1002000（含稅） 貸：應付賬款-暫估應付賬款1002000再填一張正確的紅字沖銷暫估金額（金額為紅字）的憑證，摘要：訂正2018年8月第12號憑證 借：原材料-芯片 856409.89未稅紅字 貸：應付賬款-暫估應付賬款856409.89 （紅字）結(jié)果多沖減了怎么回事？
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2018-10-17
跨年度，以前會計暫估成本二千萬，借工程施工-合同成本-XX費用。貸應付賬款-暫估，今年我接手了，把這筆紅直接沖掉，出季報的時候，發(fā)現(xiàn)多暫估的這一部分成本轉(zhuǎn)到的主營業(yè)務成本已結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，一季度報表沒有收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，試算不平衡，需不需要做:借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本-多暫估部分，貸：主營業(yè)務成本-多暫估部分，借：利潤分配-未分配利潤-多暫估部分，貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本-多暫估部分？
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2022-04-07
多選題 　如果同時存在企業(yè)所得稅和個人所得稅，且當股東個人所得稅稅率等于債權(quán)人個人所得稅稅率時，按照資本結(jié)構(gòu)理論米勒模型的觀點，下列表述中，正確的有（　　）。 A.有負債企業(yè)的價值會等于僅考慮企業(yè)所得稅時有負債企業(yè)的價值 B.有負債企業(yè)的價值會高于僅考慮企業(yè)所得稅時有負債企業(yè)的價值 C.有負債企業(yè)的價值等于無負債企業(yè)的價值加上債務價值乘以企業(yè)所得稅稅率 D.負債的節(jié)稅價值有可能會被個人所得稅抵銷，從而財務杠桿不發(fā)揮任何效應 題目比較難，會的老師再接，謝謝！
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2025-07-06
1.下列發(fā)出存貨計價方法的說法 中 表述正確的有 ( ) 。 A.個別計價法能夠準確反映本期發(fā)出存貨和期末結(jié)存存貨的實際成本， 成本流轉(zhuǎn)與實物流 轉(zhuǎn)完全一致 B.月末一次加權(quán)平均法有利于簡化成本計算工作，但不利于存貨成本的日常管理與控制 C.采用先進先出法，在物價持續(xù)上升時，會高估企業(yè)當期利潤和庫存存貨價值；物價下降 時，會低估企業(yè)當期利潤和庫存存貨價值 D.移動加權(quán)平均法能夠使企業(yè)管理層及時了解存貨成本的結(jié)存情況， 但由于每次收貨都要 計算一次平均單位成本，計算工作量較大，對收發(fā)較頻繁的企業(yè)不適用
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2024-02-04
本月我們公司賣出一臺設備，需要開票出去，但是這臺設備買進的價格已知，同時收到了對方公司開具的50%增值稅專用發(fā)票，等貨到后驗收完成后再支付剩余貨款，然后再開票給我們，但是我們這個月需要給用戶開具全額發(fā)票的設備款,可我?guī)炖镏挥?.5的設備，怎么開出去1臺設備的，下個月驗收后的設備尾款我又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？這個月賬務怎么處理是暫估入賬嗎？
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2019-12-17
本月成本不夠 暫估成本進去 第二個月發(fā)票來了入賬了 暫估的成本可以在第四個月再充回嗎
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2021-07-13
老師，您好，2020年暫估的發(fā)票到了，但是呢，比我之前暫估的金額開多了一點點，這個要怎么做賬啊
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2021-05-27