老師。我想咨詢一下,上個(gè)季度我們公司進(jìn)行了固定資產(chǎn)一次性抵扣,產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債,但是我們今年第一季度發(fā)生了虧損,調(diào)整了折舊之后還是虧損,我需要怎么怎么做賬,怎么塡寫企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)
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2021-04-12
1.甲公司本年1月1日開始計(jì)提折舊的某設(shè)備,取得成本為600000元,采用年限平均法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)使用年限為10年,假設(shè)凈殘值為0。假定計(jì)稅時(shí)允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計(jì)提折舊,假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25%。假定該公司不存在其他會計(jì)與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元。【要求】計(jì)算甲公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
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2020-06-06
學(xué)堂老師好。甲公司以增發(fā)市場價(jià)值為6000萬元的本公司普通股為對價(jià)購入乙公司100%的凈資產(chǎn),假定該項(xiàng)企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件,且乙公司原股東選擇進(jìn)行免稅處理。購買日,乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異1200萬元、可抵扣暫時(shí)性差異400萬元;購買日,乙公司不包括遞延所得稅的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值5000萬元。乙公司適用的所得稅稅率為25%。正確的有( )。 A.確認(rèn)商譽(yù)1000萬元 B.確認(rèn)商譽(yù)1200萬元 C.確認(rèn)因商譽(yù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債300萬元 D.不再進(jìn)一步確認(rèn)商譽(yù)的所得稅影響
為什么不確認(rèn)商譽(yù)啊
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2020-02-07
2013年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本12739.44萬元,將2013年度費(fèi)用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費(fèi)用1015.32萬元延遲到2015年度入賬,累計(jì)調(diào)增2013年利潤總額15843.73萬元,占當(dāng)期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本2785.83萬元,將2014年度費(fèi)3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用2088.97元計(jì)入2014年度累計(jì)調(diào)增2014年利潤總3994.26萬元,占當(dāng)期披露利潤總額的446.15%
2015年度,佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化,直至全部轉(zhuǎn)回,恢復(fù)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。其中,通過多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成11067.11萬元,將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用1015.32萬元計(jì)入當(dāng)年,將應(yīng)計(jì)入2014年度費(fèi)用3297.40萬元計(jì)入當(dāng)年,多計(jì)提減值準(zhǔn)備4458.16萬元,累計(jì)調(diào)減2015年度利潤總額19837.99萬元
公司將主營業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用2013~2015 年三年期間進(jìn)行“大挪移”,是否符合會計(jì)核算基本前提、會計(jì)信息質(zhì)量要求?
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2023-06-14
請問服務(wù)業(yè)增值稅免稅政策延長到今年的1-3月份,老師這個(gè)政策是多少號文件?
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2021-03-29
老師,我是不是要在12月份就要做一筆借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得的稅負(fù)債的分錄
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2018-12-30
9月27號開的發(fā)票,一直到今天10月3號都是查無此票!開票方說有延遲,是否屬實(shí)。
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2019-10-03
?老師,請問小規(guī)模納稅人符合小型微利企業(yè)可以延緩所得稅,那所得稅還要計(jì)提嗎?
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2020-07-13
老師可以給我解析遞延年金? 特不理解這個(gè)公式是為什么是(普通年金*復(fù)利現(xiàn)值呢?)
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2019-05-24
請問注冊公司,認(rèn)繳資本時(shí)間怎么填寫?可以填寫2050年嗎?是時(shí)間越往后延長越好嗎?
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2022-03-10
老師,會計(jì)賬面價(jià)值與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)差額應(yīng)該是多少呢?確認(rèn)遞延所得稅的是多少?
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2021-06-09
我是中級延考的,請問下2022年的中級高效取證班課程在哪兒可以找到,我找不到了?
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2022-10-25
老師,再請教一下,公司收到的政府補(bǔ)助計(jì)入什么科目?是專項(xiàng)應(yīng)付款還是遞延收益?
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2019-05-28
老師。每年12月份,要不要確認(rèn)遞延所得數(shù)資產(chǎn)?怎么確認(rèn),和所得稅匯繳有什么關(guān)聯(lián)
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2019-04-21
請問計(jì)算商譽(yù)時(shí),被投資單位的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和遞延所得稅有啥關(guān)系。
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2021-08-08
如果保修期90天內(nèi)(在免費(fèi)保修期到期后)沒有任何收入,那么只有9月30日之前的銷售才能獲得收入,而銷售收入的1/1可以獲得9個(gè)月的收入。9月30日的銷售意味著一天的收入。如果銷售進(jìn)展順利的話。我們可以這樣假設(shè)。截至9月30日,他們在延長保修期的銷售額為412,000美元(0.75美元)= 309,000美元。因此,在這9個(gè)月期間,30.9萬美元的未償債務(wù)平均為4.5個(gè)月。因此應(yīng)該賺取4.5÷24x $309000的收入或$57937.50
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2022-06-26
請問7月份購買的金稅盤費(fèi)用820可以全額抵減稅款吧,不夠抵還可以延續(xù)抵減吧!
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2016-10-13
老師好,我們收到進(jìn)項(xiàng)專票,今天開的,但勾選平臺還看不到是怎么回事,是有延遲嗎
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2019-12-30
借:稅金及附加-營業(yè)稅
貸:遞延稅項(xiàng)-營業(yè)稅是什么意思啊
這個(gè)可以表示計(jì)提稅金嗎?
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2020-04-30
老師 繳稅延遲產(chǎn)生滯納金了 這筆錢入哪個(gè)科目?本身單位有嚴(yán)格考核 怎么辦?頭疼
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2022-04-07
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