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學(xué)堂老師好。甲公司以增發(fā)市場(chǎng)價(jià)值為6000萬元的本公司普通股為對(duì)價(jià)購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項(xiàng)企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進(jìn)行免稅處理。購買日，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異1200萬元、可抵扣暫時(shí)性差異400萬元；購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值5000萬元。乙公司適用的所得稅稅率為25%。正確的有（?。?。 A.確認(rèn)商譽(yù)1000萬元 　　B.確認(rèn)商譽(yù)1200萬元 　　C.確認(rèn)因商譽(yù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債300萬元 　　D.不再進(jìn)一步確認(rèn)商譽(yù)的所得稅影響 為什么不確認(rèn)商譽(yù)啊
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2020-02-07
11. 下列資產(chǎn)中，屬于資產(chǎn)減值準(zhǔn)則所規(guī)范的資產(chǎn)有（?。?。 A.長期股權(quán)投資 B.商譽(yù) C.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn) D.生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 題目筆記 糾錯(cuò) 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BD 本題考核資產(chǎn)減值的概念及其范圍。資產(chǎn)減值準(zhǔn)則中所包括的資產(chǎn)主要是非流動(dòng)資產(chǎn)，不涉及下列資產(chǎn)：存貨、消耗性生物資產(chǎn)、以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、建造合同形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔(dān)保余值等。提示：按照新準(zhǔn)則規(guī)定，投資方對(duì)被投資方不具有控制、共同控制及重大影響的，應(yīng)該是作為金融資產(chǎn)核算，不屬于長期股權(quán)投資。長期股權(quán)投資不是有單獨(dú)的一章嗎？
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2019-12-04
2013年度，通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本12739.44萬元,將2013年度費(fèi)用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費(fèi)用1015.32萬元延遲到2015年度入賬，累計(jì)調(diào)增2013年利潤總額15843.73萬元,占當(dāng)期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本2785.83萬元,將2014年度費(fèi)3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用2088.97元計(jì)入2014年度累計(jì)調(diào)增2014年利潤總3994.26萬元,占當(dāng)期披露利潤總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉(zhuǎn)回，恢復(fù)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。其中，通過多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成11067.11萬元，將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用1015.32萬元計(jì)入當(dāng)年，將應(yīng)計(jì)入2014年度費(fèi)用3297.40萬元計(jì)入當(dāng)年，多計(jì)提減值準(zhǔn)備4458.16萬元，累計(jì)調(diào)減2015年度利潤總額19837.99萬元 公司將主營業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用2013~2015 年三年期間進(jìn)行“大挪移”，是否符合會(huì)計(jì)核算基本前提、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求？
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2023-06-14
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價(jià)中包含了3480元/臺(tái)(各稅的安裝費(fèi)，公司董事會(huì)研提出成#一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務(wù)假設(shè)成立公司所增加的費(fèi)用忽略不計(jì)，所得稅稅率不#，清計(jì)#成堂子公司前后公司位廣品私潤費(fèi)化（只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))
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2022-10-24
請(qǐng)康康老師回答 確認(rèn)遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100？？？？？ 同學(xué)你好!交稅按稅法，做賬按會(huì)計(jì),由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬，會(huì)計(jì)1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會(huì)計(jì)僅確認(rèn)了所得稅費(fèi)用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用，如果以后這時(shí)候企業(yè)不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回，所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬，確認(rèn)所得稅費(fèi)用1000萬。
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2021-08-03
如果保修期90天內(nèi)(在免費(fèi)保修期到期后)沒有任何收入，那么只有9月30日之前的銷售才能獲得收入，而銷售收入的1/1可以獲得9個(gè)月的收入。9月30日的銷售意味著一天的收入。如果銷售進(jìn)展順利的話。我們可以這樣假設(shè)。截至9月30日，他們?cè)谘娱L保修期的銷售額為412,000美元(0.75美元)= 309,000美元。因此，在這9個(gè)月期間，30.9萬美元的未償債務(wù)平均為4.5個(gè)月。因此應(yīng)該賺取4.5÷24x $309000的收入或$57937.50
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2022-06-26
請(qǐng)問7月份購買的金稅盤費(fèi)用820可以全額抵減稅款吧,不夠抵還可以延續(xù)抵減吧!
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2016-10-13
老師好，我們收到進(jìn)項(xiàng)專票，今天開的，但勾選平臺(tái)還看不到是怎么回事，是有延遲嗎
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2019-12-30
老師 繳稅延遲產(chǎn)生滯納金了 這筆錢入哪個(gè)科目？本身單位有嚴(yán)格考核 怎么辦？頭疼
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2022-04-07
外資企業(yè)應(yīng)付股利轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，在稅務(wù)局源泉扣繳10%遞延所得稅，賬務(wù)如何處理
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2022-04-02
你好老師，我12月的增值稅申請(qǐng)延遲交稅，1月份開的進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣12月的稅嗎？
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2020-01-05
進(jìn)項(xiàng)稅的加計(jì)抵減額，在賬上記入到什么里面？能記入到遞延收益-增值稅抵減額嗎？
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2020-01-02
你好老師，請(qǐng)問現(xiàn)在設(shè)備可以一次性稅前扣除，賬面還計(jì)提折舊嗎，需要確認(rèn)遞延嗎
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2019-05-21
老師，小規(guī)模報(bào)了增值稅，但是還沒有繳納稅款，如果延遲10天繳納，金稅盤能清卡嗎？
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2023-04-11
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正調(diào)整的時(shí)候，什么時(shí)候調(diào)遞延，什么時(shí)候調(diào)應(yīng)交所得稅，怎么搞不清楚
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2021-09-04
老師，你好，請(qǐng)問這個(gè)技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
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2022-01-15
營業(yè)成本含員工工資嗎？固定資產(chǎn)折舊，遞延資產(chǎn)裝修是不是營業(yè)成本律師事務(wù)所
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2017-03-17
老師你好！請(qǐng)問要將遞延收益的余額調(diào)到專項(xiàng)應(yīng)付款科目，會(huì)計(jì)分錄如何處理？謝謝
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2021-08-26
你好，我想問下無形資產(chǎn)攤銷連續(xù)三個(gè)月做到了遞延資產(chǎn)攤銷科目，該怎么做調(diào)整
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2022-04-27
債權(quán)人對(duì)部分債務(wù)人的給付受領(lǐng)遲延的，對(duì)其他連帶債務(wù)人發(fā)生效力是什么意思
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2023-09-10