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公司屬于民非組織，2017年度多計(jì)提了城建稅0.01元，教育費(fèi)附加0.01元，但是賬套里面沒(méi)有稅金及附加科目，使用其他費(fèi)用科目核算的，而且也沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，利潤(rùn)分配及未分配利潤(rùn)科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個(gè)錯(cuò)誤調(diào)整過(guò)來(lái)的話，分錄應(yīng)該如何做呢？17年計(jì)提附加稅分錄是：借其他費(fèi)用-城建稅，貸應(yīng)交稅金-城建稅；那么18年調(diào)整會(huì)計(jì)分錄借：其他費(fèi)用-城建稅-0.01，貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-0.01？這樣不是影響當(dāng)期損益了？
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2018-04-16
老師，今天發(fā)現(xiàn)賬上增值稅下的二級(jí)科目和申報(bào)的查了一千多，原因是18年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)到管理費(fèi)用了，19年也沒(méi)有修正過(guò)來(lái)，審計(jì)也沒(méi)審處理讓調(diào)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)的話要減少管理費(fèi)用還是用以前年度損益調(diào)整呢？因?yàn)槭歉咝缕髽I(yè)，不知道要怎么改
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2020-04-23
老師，我這個(gè)月的賬務(wù)用了以前年度損益調(diào)整科目，最后在資產(chǎn)負(fù)債表中，1.未分配利潤(rùn)項(xiàng)目的填寫(xiě)，是不是年初余額直接結(jié)轉(zhuǎn)上一年度的余額，然后期末余額就是利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)+以前年度損益調(diào)整的數(shù)額??？2.然后因?yàn)閾p益的調(diào)整，其他應(yīng)付款項(xiàng)目的填寫(xiě)，是不是也直接跟在資產(chǎn)負(fù)債表中的期末余額里(因?yàn)橛捎趽p益的調(diào)整，其他應(yīng)付款多了a，3.在科目余額表里，其他應(yīng)付款多的a應(yīng)該是體現(xiàn)在本期發(fā)生額里是吧)？
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2020-01-19
補(bǔ)計(jì)提去年的工資這樣做分錄可以么？借:管理費(fèi)用_職工薪酬貸:應(yīng)付職工薪酬借:以前年度損益調(diào)整貸:管理費(fèi)用_職工薪酬借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸在:以前年度損益調(diào)整
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2019-02-22
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸；應(yīng)收賬款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，去年多做收入，這樣調(diào)整對(duì)嗎，不用調(diào)整增值稅嗎？
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2019-08-08
老師我想咨詢下，今年8月發(fā)放去年11月的工資，當(dāng)時(shí)也沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在是小企業(yè)，直接未來(lái)適用法，計(jì)提發(fā)放，不用調(diào)整24年的匯算清繳。如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是追溯調(diào)整法，以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，也不用調(diào)整24年的匯算清繳？
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2025-08-13
想把去年的其他業(yè)務(wù)收入調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入，還需要用以前年度損益調(diào)整么？
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2020-06-26
我16年做了一筆借；低值易耗品2000 貸：現(xiàn)金2000 月末結(jié)轉(zhuǎn)到成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000 貸：低值易耗品2000 但是我17年發(fā)現(xiàn)這筆低值易耗品做多了，其實(shí)沒(méi)有這個(gè)票當(dāng)時(shí)做錯(cuò)了。那17年通過(guò)以前年度損益調(diào)整調(diào)整科目咋做賬呢
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2018-02-05
接了一家糧食烘干企業(yè)，發(fā)現(xiàn)稅務(wù)增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額留底是245萬(wàn)，但單位賬面進(jìn)項(xiàng)稅是2448200元，差1800元，之前會(huì)計(jì)說(shuō)是以前會(huì)計(jì)遺留下來(lái)的問(wèn)題，一直都這樣，能調(diào)整嗎？通過(guò)以前年度損益調(diào)整可以嘛
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2017-08-26
老師，你好，我去年有一筆借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)成本 ，今年發(fā)現(xiàn)提多了 ，修改后為 ：借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整―其他業(yè)務(wù)成本 做完這筆接下來(lái)是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
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2019-07-03
21年12月按照付款金額18500元預(yù)提物業(yè)費(fèi)18500元，22年1月取得物業(yè)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不含稅17452.83元，進(jìn)項(xiàng)稅額1047.17元，在匯算清繳時(shí)調(diào)增了1047.17元，那我要怎么通過(guò)以前年度損益調(diào)整入賬，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2022-05-21
以前年度暫估數(shù)據(jù)比較大，在匯算清繳之前想調(diào)出來(lái)，會(huì)計(jì)分錄如何做？已確認(rèn)暫估部分不會(huì)有發(fā)票了,調(diào)增后，就需要繳納企業(yè)所得稅，不做分錄 那我賬上的暫估數(shù)據(jù)一直居高不下，那我賬上暫估數(shù)據(jù)要紅沖下 通過(guò)以前年度損益科目,會(huì)計(jì)分錄如何做？
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2022-03-03
甲公司2016年初的所有者權(quán)益總額為1500萬(wàn)元，不存在以前年度未彌補(bǔ)的虧損。2016年度虧損180萬(wàn)元，2017年度虧損120萬(wàn)元，2018年度稅前利潤(rùn)為零，2019年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)500萬(wàn)元，根據(jù)公司章程規(guī)定，法定盈余公積和任意盈余公積的提取比例均為10%，公司董事會(huì)提出2019年度分配利潤(rùn)60萬(wàn)元的議案，但尚未提交股東會(huì)審議，假設(shè)甲公司2016年至2019年不存在納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。則甲公司2019年末所有者權(quán)益總額為(　　)萬(wàn)元。 A.1590 B.1650 C.1890 D.1950
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2021-06-07
企業(yè)以前年度的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有問(wèn)題，被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出，補(bǔ)交了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的稅款，還有所得稅費(fèi)用，該怎么做分錄，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
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2018-01-02
是否只要是需要沖減以前年度成本科目時(shí)就用以前年度損益調(diào)整？除了成本還有什么科目沖減需要用以前年度損益調(diào)整的？
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2017-12-27
1月份交的18年第四季度的所得稅，在18年的時(shí)候沒(méi)計(jì)提現(xiàn)在是直接計(jì)提還是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整啊
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2019-03-14
老師好，匯算清繳中所得稅納稅調(diào)整表和彌補(bǔ)以前年度損益表是一定要打勾的嗎？我的企業(yè)每年都是虧損的
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2019-05-08
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，要想補(bǔ)計(jì)提去年的所得稅應(yīng)該用哪個(gè)科目補(bǔ)提呢
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2019-04-16
今年發(fā)現(xiàn)去年多計(jì)提了一筆費(fèi)用，那今年所得稅匯算需要調(diào)增嗎？今年需要做以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)分錄嗎？
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2023-07-18
補(bǔ)提了17年的壞賬準(zhǔn)備，分錄是借:以前年度損益調(diào)整，貸:壞賬準(zhǔn)備。這時(shí)要確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用嗎？如何做分錄？
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2019-01-09