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15.根據(jù)企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的相關(guān)規(guī)定，下列表述中正確的有（ ）。 A.企業(yè)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備， 符合稅法規(guī)定且選擇加速折舊優(yōu)惠政策的， 在享受研發(fā)費(fèi)用稅前加 計(jì)扣除政策時(shí)，就稅前扣除的折舊部分計(jì)算加計(jì)扣除 B.失敗的研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用不可享受稅前加計(jì)扣除政策 C.企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，不得加計(jì)扣除 D.企業(yè)委托境內(nèi)外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用， 按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的 80%計(jì)入委托方研 發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除，受托方不得再進(jìn)行加計(jì)扣除 多選題
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2024-02-05
1.是的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是某某環(huán)境工程有限公司，經(jīng)營(yíng)范圍是大氣污染治理；水污染治理；環(huán)保設(shè)備、機(jī)電設(shè)備、水處理設(shè)備、機(jī)械設(shè)備的銷(xiāo)售及維修；環(huán)境工程技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓。我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)就是以下：例如我們跟甲方簽合同，合同標(biāo)題是”燃煤鍋爐污染物超低排放工程合同”所有的工程合同我們都是包工包料，我們公司只有技術(shù)人員，簽好合同后，技術(shù)人員根據(jù)所簽合同的工程開(kāi)始設(shè)計(jì)工程，然后從外面購(gòu)買(mǎi)所需要的環(huán)保設(shè)備，采購(gòu)的環(huán)保設(shè)備直接運(yùn)到甲方場(chǎng)地，然后我們的技術(shù)人員去現(xiàn)場(chǎng)把設(shè)備組裝好安裝調(diào)試，已到達(dá)環(huán)保驗(yàn)收完工。2.我們不賣(mài)
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2017-08-02
企業(yè)2017年虧損3萬(wàn)，2018年虧損6萬(wàn)，2019年虧損41萬(wàn)，以前年度虧損累計(jì)50萬(wàn). 假設(shè)2020年虧損12萬(wàn)，但12月進(jìn)賬30萬(wàn)。 1）那么在今年的10-12月這個(gè)季度所得稅申報(bào)表中本年累計(jì)金額欄第8行減：彌補(bǔ)以前年度虧損是填寫(xiě)正的50萬(wàn)嗎？ 2）如果是填寫(xiě)50萬(wàn)，那么等到填寫(xiě)2020年年度申報(bào)表的時(shí)候，第22行減：彌補(bǔ)以前年度虧損還是填寫(xiě)正的50萬(wàn)嗎？這個(gè)和表A10600余額沒(méi)有關(guān)系吧？ 3）然后表A10600中2020年當(dāng)年境內(nèi)所得額填18萬(wàn)，當(dāng)年虧損額填0萬(wàn)，當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額填0萬(wàn)，用本年度彌補(bǔ)的以前年度虧損額境內(nèi)填18萬(wàn)，最后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額自動(dòng)顯示應(yīng)該是32萬(wàn)？
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2020-12-09
從事電子設(shè)備制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2020年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下 (1)銷(xiāo)售貨物收入2000萬(wàn)元，提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元，經(jīng)秒務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15萬(wàn)元。 (2） 繳納增值稅180萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元，房產(chǎn)稅25萬(wàn)元，預(yù)企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出“80萬(wàn)元。 (4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元；新技術(shù)在研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)人當(dāng)期損益19萬(wàn)元；購(gòu)置《環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備一臺(tái)，投資額0萬(wàn)元，購(gòu)置完畢當(dāng)年即投使用
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2022-04-29
3.某商場(chǎng)（一般納稅人），2020年10月進(jìn)口一批高檔美容修飾類(lèi)化妝品，境外離岸價(jià)為180萬(wàn)元。貨物運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)100000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元。報(bào)關(guān)后商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運(yùn)往商場(chǎng)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50000元，稅額4500元。該批化妝品當(dāng)月在國(guó)內(nèi)全部銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額5000000元。要求： （1）計(jì)算該批進(jìn)口高檔化妝品關(guān)稅完稅價(jià)格（2分） （2）計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售應(yīng)納增值稅額（4） （3）進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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2022-01-08
我們招投標(biāo)CA辦理申請(qǐng)，我們是第三方，和政府合作，技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)，以下選項(xiàng)選擇哪一個(gè)？ 請(qǐng)用真實(shí)申報(bào)人姓名及聯(lián)系電話(huà) 建設(shè)工程:□施工單位 招標(biāo)代理 項(xiàng)目管理 監(jiān)理單位 勘察單位 設(shè)計(jì)單位 招標(biāo)人 咨詢(xún)企業(yè) 政府采購(gòu): 供應(yīng)商 采購(gòu)代理 供應(yīng)商-境外企業(yè) 土地交易: 自然人 競(jìng)買(mǎi)單位-土地 競(jìng)買(mǎi)單位-境外企業(yè) 產(chǎn)權(quán)交易:口項(xiàng)目單位自然人競(jìng)買(mǎi)單位-產(chǎn)權(quán) 礦權(quán)交易:口 競(jìng)買(mǎi)單位-礦權(quán) 管道天然氣: 管道天然氣-資源方 管道天然氣-管輸方 管道天然氣-購(gòu)買(mǎi)方 友情提醒:主體類(lèi)型選擇對(duì)應(yīng)交易的身份類(lèi)型，選擇錯(cuò)誤可能影響 系統(tǒng)的使用，請(qǐng)謹(jǐn)慎選擇!
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2023-06-25
經(jīng)營(yíng)范圍 ：（其他未列明建筑業(yè)；建筑勞務(wù)分包；土石方工程施工；消防設(shè)施工程施工；各類(lèi)工程建設(shè)活動(dòng)；建筑智能化工程施工；房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包；園林綠化工程施工；住宅室內(nèi)裝飾裝修；水污染治理；水環(huán)境污染防治服務(wù)；市政設(shè)施管理；機(jī)械設(shè)備租賃；建筑工程機(jī)械與設(shè)備租賃；房屋拆遷服務(wù)；道路貨物運(yùn)輸（不含危險(xiǎn)貨物）；金屬材料銷(xiāo)售；建筑材料銷(xiāo)售；金屬制品銷(xiāo)售；環(huán)境應(yīng)急治理服務(wù)；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)；土地整治。我們公司名稱(chēng)是建筑勞務(wù)公司，建筑公司分包給我們專(zhuān)門(mén)付農(nóng)民工工資，沒(méi)有再分包出去，這種可以用建筑勞務(wù)派遣的差額征稅嗎
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2021-12-24
甲公司2015年7月以300萬(wàn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無(wú)形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬(wàn)購(gòu)入的,購(gòu)入時(shí)預(yù)計(jì)使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。2014年12月31日,該無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生減值,預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬(wàn),公允價(jià)值凈值500萬(wàn),公司預(yù)計(jì)還能使用3年,未來(lái)對(duì)外轉(zhuǎn)讓時(shí)甲公司支付律師等相關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)12000元,并支付增值稅720元。無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的賬面價(jià)值
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2020-06-01
前幾天稅務(wù)局讓改上季度 季報(bào)企業(yè)所得稅 期初期末資產(chǎn) 我在電腦上沒(méi)改了 就犯了一個(gè)低級(jí)錯(cuò)誤 給報(bào)表作廢了 然后上窗口改 窗口說(shuō)這屬于超期要罰款 但是我這個(gè)戶(hù) 公司已經(jīng)解體了 就是工商稅務(wù)沒(méi)銷(xiāo)戶(hù) 房產(chǎn) 土地 稅很多期都沒(méi)申報(bào)了 這樣就把以前沒(méi)申報(bào)的都帶起來(lái)了 非常麻煩 我們老板都沒(méi)在長(zhǎng)春市 他也不可能補(bǔ)上這些稅了 我求稅管讓我單獨(dú)補(bǔ)報(bào)所得稅 他說(shuō)補(bǔ)不了 我就是想問(wèn) 這個(gè)
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2019-05-27
為了進(jìn)一步擴(kuò)大銷(xiāo)售，信達(dá)公司 采取多樣化生產(chǎn)策略，生產(chǎn)糧食百酒與藥酒 組成的禮品套裝進(jìn)行銷(xiāo)售 。2020年6月，該 公司對(duì)外銷(xiāo)售700套的套裝酒， 單價(jià)為200元 每套。其中，糧食白酒、藥酒各1瓶，每瓶均 為500克裝（若單獨(dú)銷(xiāo)售，糧食白酒為60元， 瓶，藥酒為140元/瓶） ，假設(shè)此包裝屬于簡(jiǎn) 易包裝，包裝費(fèi)忽略不計(jì)，則該公司對(duì)此銷(xiāo) 售行為應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行稅收籌劃？（白酒的比 例稅率為20%， 定額稅率為0.5元/500克； 藥酒的比例稅率10%。
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2022-04-27
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬(wàn)元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個(gè)方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見(jiàn)下表 發(fā)行價(jià)總計(jì)利息率或股利 籌資方式 股利增長(zhǎng)率 倡款100萬(wàn)元 A方家 債券面值300萬(wàn)元350萬(wàn)元6% 普通股100萬(wàn)股 每股55 共計(jì)550萬(wàn) B方案 借款200萬(wàn)元 苦通股200萬(wàn)股 預(yù)計(jì)第一年每股利4% 共計(jì)800萬(wàn)032元 請(qǐng)計(jì)算加權(quán)平均資本成本井在兩個(gè)方案中擇優(yōu),
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2022-04-11
我提問(wèn)：老師你好：我是建筑業(yè)老項(xiàng)目，外帳，涉及增值稅計(jì)算，取得收入2030萬(wàn)元，開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。支付分包方1000萬(wàn)元敢得增值稅普票，采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，稅款計(jì)算應(yīng)納稅為30萬(wàn)元，賬面不含稅稍售額2000萬(wàn)元，而申報(bào)表上的不含稅銷(xiāo)售額則是1970.87萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅59.13萬(wàn)元，老師為什么帳面金額和申報(bào)表所填寫(xiě)不一致？ 注要提問(wèn)是帳面不含稅銷(xiāo)售和申報(bào)表的不含稅銷(xiāo)售額不一致？
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2016-06-07
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬(wàn)元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個(gè)方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見(jiàn)下表 發(fā)行價(jià)總計(jì)利息率或股利 籌資方式 股利增長(zhǎng)率 倡款100萬(wàn)元 A方家 債券面值300萬(wàn)元350萬(wàn)元6% 普通股100萬(wàn)股 每股55 共計(jì)550萬(wàn) B方案 借款200萬(wàn)元 苦通股200萬(wàn)股 預(yù)計(jì)第一年每股利4% 共計(jì)800萬(wàn)032元 請(qǐng)計(jì)算加權(quán)平均資本成本井在兩個(gè)方案中擇優(yōu),
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2022-04-11
老師好：我在3月份開(kāi)錯(cuò)稅率了，把3%的票，開(kāi)成了10% 然后4月申報(bào)才發(fā)現(xiàn)， 4月份沖紅10 %的票 重開(kāi)藍(lán)字3% 兩張票總金額不變 收入與稅的相差有8813.6元 4月份按票做主營(yíng)收入有81386.41元 ；但稅控盤(pán)和按票做的銷(xiāo)項(xiàng)是 -6636.41元 （ 實(shí)際上如果按收入計(jì)3%的稅費(fèi) 銷(xiāo)項(xiàng)應(yīng)該要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但銷(xiāo)項(xiàng)賬上-6636.41與2441.59 有9078元差額 請(qǐng)問(wèn)下要怎樣做分錄可以調(diào)出來(lái)； 因?yàn)?7月申報(bào)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)要比賬上要多交264.4元的增值稅？
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2019-07-16
3、某企業(yè)于 2014年2月8日向海關(guān)申報(bào)欲將一臺(tái)進(jìn)口的免稅設(shè)備作價(jià)轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格 50 萬(wàn)元人民幣。經(jīng)查，該設(shè)備原由該單位于 2012年2 月1日向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，成交價(jià)格為 CIF 上海 100 萬(wàn)元人民幣，已知2012 年該設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率為 10%，暫定進(jìn)口關(guān)稅稅率為 8%，增值稅稅率 17%：2014 年該設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率為 10%，暫定進(jìn)口 關(guān)稅稅率為 6%，增值稅稅率 17%。試計(jì)算該設(shè)備應(yīng)補(bǔ)繳的關(guān)稅完稅價(jià)格
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2024-03-05
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 本月銷(xiāo)售空調(diào)取得不含稅銷(xiāo)售額為800萬(wàn)元，與銷(xiāo)售空調(diào)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為 100萬(wàn)元，同時(shí)為客戶(hù)提供上門(mén)安裝服務(wù)，收取安裝費(fèi)33.9 萬(wàn)元，與安裝服務(wù)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為1萬(wàn)元，方案一為銷(xiāo)售空調(diào)同時(shí)提供安裝服務(wù)，方案二為將安裝服務(wù)獨(dú)立設(shè)立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業(yè)銷(xiāo)售空調(diào)業(yè)務(wù)應(yīng)如何籌劃。
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2023-12-25
A工廠(chǎng)為增值稅一般納稅人,2018年9月銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,取得不含稅收入140萬(wàn)元,送貨上門(mén)收取運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元、裝卸費(fèi)20萬(wàn)元(運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)為不含稅金額)。采取折扣方式銷(xiāo)售商品一批,不含稅銷(xiāo)售額為290萬(wàn)元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。本期購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明增值稅13.8萬(wàn)元。則A工廠(chǎng)9月份應(yīng)納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
"景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬(wàn)元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個(gè)方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見(jiàn)下表 發(fā)行價(jià)總計(jì)利息率或股利 籌資方式 股利增長(zhǎng)率 倡款100萬(wàn)元 A方家 債券面值300萬(wàn)元350萬(wàn)元6% 普通股100萬(wàn)股 每股55 共計(jì)550萬(wàn) B方案 借款200萬(wàn)元 苦通股200萬(wàn)股 預(yù)計(jì)第一年每股利4% 共計(jì)800萬(wàn)032元 請(qǐng)計(jì)算加權(quán)平均資本成本井在兩個(gè)方案中擇優(yōu),"
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2023-03-11
某大型卷煙廠(chǎng)為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉10t收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)額20萬(wàn)元驗(yàn)收后直接送必贈(zèng)煙絲加 工廠(chǎng)加工成煙絲向運(yùn)輸公司支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090元 2煙絲廠(chǎng)將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠(chǎng)向煙絲廠(chǎng)支付加工費(fèi)3萬(wàn)元 輔料費(fèi)4800元，均含增值稅，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票 3卷煙廠(chǎng)將十噸煙絲收回，支付運(yùn)輸公司煙 絲運(yùn)輸費(fèi)2180元 4卷煙廠(chǎng)進(jìn)口生產(chǎn)用機(jī)器一臺(tái)，支付價(jià)款折 合人民幣20萬(wàn)元，進(jìn)口運(yùn)費(fèi)10900元，境內(nèi)口岸至廠(chǎng)區(qū)運(yùn)費(fèi)4000元 設(shè)備關(guān)稅稅率 7%，假設(shè)無(wú)其他費(fèi)用 5購(gòu)進(jìn)卷煙用紙?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款3 萬(wàn)元增值稅3900元 6將5t煙絲和購(gòu)入卷煙用紙的50%領(lǐng)用用于 生產(chǎn)甲類(lèi)菌液 7銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙2000大箱，每箱售價(jià)含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務(wù)分別涉及哪些稅種并計(jì)算出相應(yīng)稅額，寫(xiě)出業(yè)務(wù)處理的依據(jù)
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2023-11-05
32/75 28:24 答題卡 30404 2130404 32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅 率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅 人)加工一批屬于應(yīng)稅消費(fèi)品的原材料(非金銀首 飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng) 稅消費(fèi)品。發(fā)出材料的成本為300萬(wàn)元,支付的不 含增值稅的加工費(fèi)為100萬(wàn)元,支付的增值稅為13 萬(wàn)元,受托方代收代繳的消費(fèi)稅為30萬(wàn)元。該批原 材料已加工完成并驗(yàn)收入庫(kù)成本為()萬(wàn)元
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2022-06-13