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15.根據(jù)企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除的相關規(guī)定，下列表述中正確的有（ ）。 A.企業(yè)用于研發(fā)活動的儀器、設備， 符合稅法規(guī)定且選擇加速折舊優(yōu)惠政策的， 在享受研發(fā)費用稅前加 計扣除政策時，就稅前扣除的折舊部分計算加計扣除 B.失敗的研發(fā)活動所發(fā)生的研發(fā)費用不可享受稅前加計扣除政策 C.企業(yè)委托境外機構或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用，不得加計扣除 D.企業(yè)委托境內(nèi)外部機構或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用， 按照費用實際發(fā)生額的 80%計入委托方研 發(fā)費用并計算加計扣除，受托方不得再進行加計扣除 多選題
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2024-02-05
甲公司2015年7月以300萬對外轉讓一項無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉讓時甲公司支付律師等相關轉讓費12000元,并支付增值稅720元。無形資產(chǎn)轉讓時的賬面價值
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2020-06-01
前幾天稅務局讓改上季度 季報企業(yè)所得稅 期初期末資產(chǎn) 我在電腦上沒改了 就犯了一個低級錯誤 給報表作廢了 然后上窗口改 窗口說這屬于超期要罰款 但是我這個戶 公司已經(jīng)解體了 就是工商稅務沒銷戶 房產(chǎn) 土地 稅很多期都沒申報了 這樣就把以前沒申報的都帶起來了 非常麻煩 我們老板都沒在長春市 他也不可能補上這些稅了 我求稅管讓我單獨補報所得稅 他說補不了 我就是想問 這個
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2019-05-27
為了進一步擴大銷售，信達公司 采取多樣化生產(chǎn)策略，生產(chǎn)糧食百酒與藥酒 組成的禮品套裝進行銷售 。2020年6月，該 公司對外銷售700套的套裝酒， 單價為200元 每套。其中，糧食白酒、藥酒各1瓶，每瓶均 為500克裝（若單獨銷售，糧食白酒為60元， 瓶，藥酒為140元/瓶） ，假設此包裝屬于簡 易包裝，包裝費忽略不計，則該公司對此銷 售行為應當如何進行稅收籌劃？（白酒的比 例稅率為20%， 定額稅率為0.5元/500克； 藥酒的比例稅率10%。
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2022-04-27
從事電子設備制造業(yè)務的大型企業(yè)。2020年有關經(jīng)營情況如下 (1)銷售貨物收入2000萬元，提供技術服務收入500萬元，轉讓股權收入3000萬元，經(jīng)秒務機關核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15萬元。 (2） 繳納增值稅180萬元、城市維護建設費和教育費附加18萬元，房產(chǎn)稅25萬元，預企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務招待費支出“80萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元；新技術在研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計人當期損益19萬元；購置《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備一臺，投資額0萬元，購置完畢當年即投使用
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2022-04-29
3.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為180萬元。貨物運抵我國關境前發(fā)生的運輸費100000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關后商場按規(guī)定繳納了進口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發(fā)生運輸費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款50000元，稅額4500元。該批化妝品當月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額5000000元。要求： （1）計算該批進口高檔化妝品關稅完稅價格（2分） （2）計算該批高檔化妝品進口環(huán)節(jié)應納關稅、增值稅、消費稅及國內(nèi)銷售應納增值稅額（4） （3）進行相關會計處理
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2022-01-08
我們招投標CA辦理申請，我們是第三方，和政府合作，技術咨詢服務，以下選項選擇哪一個？ 請用真實申報人姓名及聯(lián)系電話 建設工程:□施工單位 招標代理 項目管理 監(jiān)理單位 勘察單位 設計單位 招標人 咨詢企業(yè) 政府采購: 供應商 采購代理 供應商-境外企業(yè) 土地交易: 自然人 競買單位-土地 競買單位-境外企業(yè) 產(chǎn)權交易:口項目單位自然人競買單位-產(chǎn)權 礦權交易:口 競買單位-礦權 管道天然氣: 管道天然氣-資源方 管道天然氣-管輸方 管道天然氣-購買方 友情提醒:主體類型選擇對應交易的身份類型，選擇錯誤可能影響 系統(tǒng)的使用，請謹慎選擇!
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2023-06-25
經(jīng)營范圍 ：（其他未列明建筑業(yè)；建筑勞務分包；土石方工程施工；消防設施工程施工；各類工程建設活動；建筑智能化工程施工；房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包；園林綠化工程施工；住宅室內(nèi)裝飾裝修；水污染治理；水環(huán)境污染防治服務；市政設施管理；機械設備租賃；建筑工程機械與設備租賃；房屋拆遷服務；道路貨物運輸（不含危險貨物）；金屬材料銷售；建筑材料銷售；金屬制品銷售；環(huán)境應急治理服務；房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營；土地整治。我們公司名稱是建筑勞務公司，建筑公司分包給我們專門付農(nóng)民工工資，沒有再分包出去，這種可以用建筑勞務派遣的差額征稅嗎
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2021-12-24
某大型卷煙廠為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務 1從農(nóng)民手中收購煙葉10t收購憑證上注明的收購額20萬元驗收后直接送必贈煙絲加 工廠加工成煙絲向運輸公司支付含稅運費 1090元 2煙絲廠將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠向煙絲廠支付加工費3萬元 輔料費4800元，均含增值稅，取得了增值稅專用發(fā)票 3卷煙廠將十噸煙絲收回，支付運輸公司煙 絲運輸費2180元 4卷煙廠進口生產(chǎn)用機器一臺，支付價款折 合人民幣20萬元，進口運費10900元，境內(nèi)口岸至廠區(qū)運費4000元 設備關稅稅率 7%，假設無其他費用 5購進卷煙用紙增值稅專用發(fā)票注明價款3 萬元增值稅3900元 6將5t煙絲和購入卷煙用紙的50%領用用于 生產(chǎn)甲類菌液 7銷售甲類卷煙2000大箱，每箱售價含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務分別涉及哪些稅種并計算出相應稅額，寫出業(yè)務處理的依據(jù)
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2023-11-05
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表 發(fā)行價總計利息率或股利 籌資方式 股利增長率 倡款100萬元 A方家 債券面值300萬元350萬元6% 普通股100萬股 每股55 共計550萬 B方案 借款200萬元 苦通股200萬股 預計第一年每股利4% 共計800萬032元 請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優(yōu),
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2022-04-11
我提問：老師你好：我是建筑業(yè)老項目，外帳，涉及增值稅計算，取得收入2030萬元，開增值稅專用發(fā)票。支付分包方1000萬元敢得增值稅普票，采取簡易計稅，稅款計算應納稅為30萬元，賬面不含稅稍售額2000萬元，而申報表上的不含稅銷售額則是1970.87萬元，應納增值稅59.13萬元，老師為什么帳面金額和申報表所填寫不一致？ 注要提問是帳面不含稅銷售和申報表的不含稅銷售額不一致？
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2016-06-07
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表 發(fā)行價總計利息率或股利 籌資方式 股利增長率 倡款100萬元 A方家 債券面值300萬元350萬元6% 普通股100萬股 每股55 共計550萬 B方案 借款200萬元 苦通股200萬股 預計第一年每股利4% 共計800萬032元 請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優(yōu),
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2022-04-11
老師好：我在3月份開錯稅率了，把3%的票，開成了10% 然后4月申報才發(fā)現(xiàn)， 4月份沖紅10 %的票 重開藍字3% 兩張票總金額不變 收入與稅的相差有8813.6元 4月份按票做主營收入有81386.41元 ；但稅控盤和按票做的銷項是 -6636.41元 （ 實際上如果按收入計3%的稅費 銷項應該要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但銷項賬上-6636.41與2441.59 有9078元差額 請問下要怎樣做分錄可以調(diào)出來； 因為 7月申報的時候，發(fā)現(xiàn)要比賬上要多交264.4元的增值稅？
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2019-07-16
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月發(fā)生如下業(yè)務： 本月銷售空調(diào)取得不含稅銷售額為800萬元，與銷售空調(diào)相關的可抵扣進項稅額為 100萬元，同時為客戶提供上門安裝服務，收取安裝費33.9 萬元，與安裝服務相關的可抵扣進項稅額為1萬元，方案一為銷售空調(diào)同時提供安裝服務，方案二為將安裝服務獨立設立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業(yè)銷售空調(diào)業(yè)務應如何籌劃。
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2023-12-25
3、某企業(yè)于 2014年2月8日向海關申報欲將一臺進口的免稅設備作價轉讓給另一家企業(yè)，轉讓價格 50 萬元人民幣。經(jīng)查，該設備原由該單位于 2012年2 月1日向海關申報進口，成交價格為 CIF 上海 100 萬元人民幣，已知2012 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口關稅稅率為 8%，增值稅稅率 17%：2014 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口 關稅稅率為 6%，增值稅稅率 17%。試計算該設備應補繳的關稅完稅價格
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2024-03-05
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運費6萬元、裝卸費20萬元(運費和裝卸費為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。本期購進材料取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
"景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表 發(fā)行價總計利息率或股利 籌資方式 股利增長率 倡款100萬元 A方家 債券面值300萬元350萬元6% 普通股100萬股 每股55 共計550萬 B方案 借款200萬元 苦通股200萬股 預計第一年每股利4% 共計800萬032元 請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優(yōu),"
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2023-03-11
32/75 28:24 答題卡 30404 2130404 32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅 率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅 人)加工一批屬于應稅消費品的原材料(非金銀首 飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應 稅消費品。發(fā)出材料的成本為300萬元,支付的不 含增值稅的加工費為100萬元,支付的增值稅為13 萬元,受托方代收代繳的消費稅為30萬元。該批原 材料已加工完成并驗收入庫成本為()萬元
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2022-06-13
某企業(yè)原材料計劃成本為100元/千克，發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發(fā)票注明價款50PDC變小第集發(fā)設摩。，已取得增值稅友用發(fā)票，發(fā)款通過本月發(fā)出原材料如下：生產(chǎn)領用200千克，產(chǎn)品銷售領用150千克，管理部門領用50千克，委托加工發(fā)出300千克。假設期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計算本月材料成本差異分配率，并分攤材料成本差異。并進行賬務處理
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2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬對外轉讓一項無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉讓時甲公司支付律師等相關轉讓費12000元,并支付增值稅720元。求無形資產(chǎn)轉讓時的賬面價值
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2022-03-17