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15.根據(jù)企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除的相關規(guī)定，下列表述中正確的有（ ）。 A.企業(yè)用于研發(fā)活動的儀器、設備， 符合稅法規(guī)定且選擇加速折舊優(yōu)惠政策的， 在享受研發(fā)費用稅前加 計扣除政策時，就稅前扣除的折舊部分計算加計扣除 B.失敗的研發(fā)活動所發(fā)生的研發(fā)費用不可享受稅前加計扣除政策 C.企業(yè)委托境外機構或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用，不得加計扣除 D.企業(yè)委托境內外部機構或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用， 按照費用實際發(fā)生額的 80%計入委托方研 發(fā)費用并計算加計扣除，受托方不得再進行加計扣除 多選題
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2024-02-05
從事電子設備制造業(yè)務的大型企業(yè)。2020年有關經營情況如下 (1)銷售貨物收入2000萬元，提供技術服務收入500萬元，轉讓股權收入3000萬元，經秒務機關核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15萬元。 (2） 繳納增值稅180萬元、城市維護建設費和教育費附加18萬元，房產稅25萬元，預企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產經營有關的業(yè)務招待費支出“80萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元；新技術在研究開發(fā)費用未形成無形資產計人當期損益19萬元；購置《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備一臺，投資額0萬元，購置完畢當年即投使用
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2022-04-29
3.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為180萬元。貨物運抵我國關境前發(fā)生的運輸費100000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關后商場按規(guī)定繳納了進口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發(fā)生運輸費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款50000元，稅額4500元。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額5000000元。要求： （1）計算該批進口高檔化妝品關稅完稅價格（2分） （2）計算該批高檔化妝品進口環(huán)節(jié)應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額（4） （3）進行相關會計處理
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2022-01-08
甲公司于2022年1月1日購入當日發(fā)行的2年期債券，面值為100 000元，票面利率為6%，分期付息，付息日為6月30日和12月31日。甲公司實際支付價款101 881元，購入時實際利率為5%。 2022年7月1日，公司決定隨時出售該傳券。當日，該偵券的公允價值為110 000元。要求：根據(jù)以上資料，編制債券購入、收取利息、重分類等相關會計分錄（利息調整借差灘銷要列示計算過程，不考慮增值稅因素）。
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2022-12-20
我們招投標CA辦理申請，我們是第三方，和政府合作，技術咨詢服務，以下選項選擇哪一個？ 請用真實申報人姓名及聯(lián)系電話 建設工程:□施工單位 招標代理 項目管理 監(jiān)理單位 勘察單位 設計單位 招標人 咨詢企業(yè) 政府采購: 供應商 采購代理 供應商-境外企業(yè) 土地交易: 自然人 競買單位-土地 競買單位-境外企業(yè) 產權交易:口項目單位自然人競買單位-產權 礦權交易:口 競買單位-礦權 管道天然氣: 管道天然氣-資源方 管道天然氣-管輸方 管道天然氣-購買方 友情提醒:主體類型選擇對應交易的身份類型，選擇錯誤可能影響 系統(tǒng)的使用，請謹慎選擇!
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2023-06-25
經營范圍 ：（其他未列明建筑業(yè)；建筑勞務分包；土石方工程施工；消防設施工程施工；各類工程建設活動；建筑智能化工程施工；房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包；園林綠化工程施工；住宅室內裝飾裝修；水污染治理；水環(huán)境污染防治服務；市政設施管理；機械設備租賃；建筑工程機械與設備租賃；房屋拆遷服務；道路貨物運輸（不含危險貨物）；金屬材料銷售；建筑材料銷售；金屬制品銷售；環(huán)境應急治理服務；房地產開發(fā)經營；土地整治。我們公司名稱是建筑勞務公司，建筑公司分包給我們專門付農民工工資，沒有再分包出去，這種可以用建筑勞務派遣的差額征稅嗎
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2021-12-24
某大型卷煙廠為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經濟業(yè)務 1從農民手中收購煙葉10t收購憑證上注明的收購額20萬元驗收后直接送必贈煙絲加 工廠加工成煙絲向運輸公司支付含稅運費 1090元 2煙絲廠將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠向煙絲廠支付加工費3萬元 輔料費4800元，均含增值稅，取得了增值稅專用發(fā)票 3卷煙廠將十噸煙絲收回，支付運輸公司煙 絲運輸費2180元 4卷煙廠進口生產用機器一臺，支付價款折 合人民幣20萬元，進口運費10900元，境內口岸至廠區(qū)運費4000元 設備關稅稅率 7%，假設無其他費用 5購進卷煙用紙增值稅專用發(fā)票注明價款3 萬元增值稅3900元 6將5t煙絲和購入卷煙用紙的50%領用用于 生產甲類菌液 7銷售甲類卷煙2000大箱，每箱售價含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務分別涉及哪些稅種并計算出相應稅額，寫出業(yè)務處理的依據(jù)
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2023-11-05
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表 發(fā)行價總計利息率或股利 籌資方式 股利增長率 倡款100萬元 A方家 債券面值300萬元350萬元6% 普通股100萬股 每股55 共計550萬 B方案 借款200萬元 苦通股200萬股 預計第一年每股利4% 共計800萬032元 請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優(yōu),
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2022-04-11
我提問：老師你好：我是建筑業(yè)老項目，外帳，涉及增值稅計算，取得收入2030萬元，開增值稅專用發(fā)票。支付分包方1000萬元敢得增值稅普票，采取簡易計稅，稅款計算應納稅為30萬元，賬面不含稅稍售額2000萬元，而申報表上的不含稅銷售額則是1970.87萬元，應納增值稅59.13萬元，老師為什么帳面金額和申報表所填寫不一致？ 注要提問是帳面不含稅銷售和申報表的不含稅銷售額不一致？
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2016-06-07
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表 發(fā)行價總計利息率或股利 籌資方式 股利增長率 倡款100萬元 A方家 債券面值300萬元350萬元6% 普通股100萬股 每股55 共計550萬 B方案 借款200萬元 苦通股200萬股 預計第一年每股利4% 共計800萬032元 請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優(yōu),
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2022-04-11
老師好：我在3月份開錯稅率了，把3%的票，開成了10% 然后4月申報才發(fā)現(xiàn)， 4月份沖紅10 %的票 重開藍字3% 兩張票總金額不變 收入與稅的相差有8813.6元 4月份按票做主營收入有81386.41元 ；但稅控盤和按票做的銷項是 -6636.41元 （ 實際上如果按收入計3%的稅費 銷項應該要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但銷項賬上-6636.41與2441.59 有9078元差額 請問下要怎樣做分錄可以調出來； 因為 7月申報的時候，發(fā)現(xiàn)要比賬上要多交264.4元的增值稅？
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2019-07-16
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運費6萬元、裝卸費20萬元(運費和裝卸費為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。本期購進材料取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月發(fā)生如下業(yè)務： 本月銷售空調取得不含稅銷售額為800萬元，與銷售空調相關的可抵扣進項稅額為 100萬元，同時為客戶提供上門安裝服務，收取安裝費33.9 萬元，與安裝服務相關的可抵扣進項稅額為1萬元，方案一為銷售空調同時提供安裝服務，方案二為將安裝服務獨立設立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業(yè)銷售空調業(yè)務應如何籌劃。
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2023-12-25
3、某企業(yè)于 2014年2月8日向海關申報欲將一臺進口的免稅設備作價轉讓給另一家企業(yè)，轉讓價格 50 萬元人民幣。經查，該設備原由該單位于 2012年2 月1日向海關申報進口，成交價格為 CIF 上海 100 萬元人民幣，已知2012 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口關稅稅率為 8%，增值稅稅率 17%：2014 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口 關稅稅率為 6%，增值稅稅率 17%。試計算該設備應補繳的關稅完稅價格
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2024-03-05
"景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個方 案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表 發(fā)行價總計利息率或股利 籌資方式 股利增長率 倡款100萬元 A方家 債券面值300萬元350萬元6% 普通股100萬股 每股55 共計550萬 B方案 借款200萬元 苦通股200萬股 預計第一年每股利4% 共計800萬032元 請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優(yōu),"
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2023-03-11
海晨公司是一家從事鞋包貿易的跨國公司，總部設在中國境內，其業(yè)務員需經常到境外出差。 20X9年8月8日，海晨公司將銀行賬戶(中國銀行)中的現(xiàn)匯兌換成現(xiàn)鈔5000英鎊，以供業(yè)務人員攜帶到英國出差時使用。20X9年8月18日相關匯率如下: 國家外匯牌價中間價:100英鎊=858.94元人民幣 中國銀行現(xiàn)鈔買入價:100英鎊=829.63元人民 中國銀行現(xiàn)鈔賣出價:100英鎊=863.59元人民幣 中國銀行現(xiàn)匯買入價:100英鎊=856.29元人民 幣 中國銀行現(xiàn)匯賣出價:100英鎊=862.31元人民 幣 要求:根據(jù)上述資料，對海晨公司該項外匯現(xiàn)匯兌換成外匯現(xiàn)鈔的業(yè)務進行會計處理。
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2022-06-18
老師，我現(xiàn)在有一個難點 需要你幫助。 我當時申請外貿企業(yè)備案時，被稅局打電話來說，我們是生產企業(yè)。 我們也有一點生產 我深圳有一家公司，香港有一家公司，因為香港發(fā)貨到境外容易一些，所以我們一直是從深圳公司出口報關到香港公司，香港公司再發(fā)到境外客戶。 客戶打款都是打到香港公司的。 現(xiàn)在我們的進項發(fā)票全部認證抵扣了，在會計做賬上，我深 圳公司沒有開出口發(fā)票給香港公司，香港公司也沒有打錢到深圳公司，所以賬務上根本沒有體現(xiàn)出口的事情。 每個月深圳公司都會交很多增值稅，我把所有的進項都抵扣完了 也是交增值稅。
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2024-10-30
增值稅計算題: 甲技術開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2021年4月發(fā)生下列業(yè)務。 (1)為我國境內乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供/鏟品研發(fā)服務并提供咨詢業(yè)務，取得含稅研發(fā)服務收人30萬元、咨詢收入10萬元，發(fā)生業(yè)務支出7.2萬元，其中研發(fā)人員工資6萬元，研發(fā)人員國內出差飛機票款0.4萬元(票價0.3萬元、燃油附加費0.1萬元)、為乙企業(yè)項目組成員購買出差飛機票款0.8萬元(票價0.6萬元、燃油附加費0.2萬元)。飛機票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票行程單。 (2)為我國境內丙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明金
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2022-02-07
32/75 28:24 答題卡 30404 2130404 32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅 率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅 人)加工一批屬于應稅消費品的原材料(非金銀首 飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產應 稅消費品。發(fā)出材料的成本為300萬元,支付的不 含增值稅的加工費為100萬元,支付的增值稅為13 萬元,受托方代收代繳的消費稅為30萬元。該批原 材料已加工完成并驗收入庫成本為()萬元
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2022-06-13
某企業(yè)原材料計劃成本為100元/千克，發(fā)生如下經濟業(yè)務：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發(fā)票注明價款50PDC變小第集發(fā)設摩。，已取得增值稅友用發(fā)票，發(fā)款通過本月發(fā)出原材料如下：生產領用200千克，產品銷售領用150千克，管理部門領用50千克，委托加工發(fā)出300千克。假設期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計算本月材料成本差異分配率，并分攤材料成本差異。并進行賬務處理
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2023-04-06