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老師，金融資產(chǎn)入賬價(jià)值和初始入賬金額有何區(qū)別。
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2019-07-01
支付給我們一個(gè)合作金融機(jī)構(gòu)的傭金怎么做分錄
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2016-10-19
會(huì)計(jì)分錄的編寫步驟是 A確定交易或事項(xiàng)涉及的賬戶及性質(zhì) B確定賬戶中的金額是增加還是減少
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2016-02-16
老師您好！關(guān)于交易性金融資產(chǎn)處置問題，例如買進(jìn)10，手續(xù)費(fèi)1，公允價(jià)20，處置收入30，另支付手續(xù)費(fèi)2，請問關(guān)于整個(gè)投資收益，當(dāng)期利潤，出售時(shí)點(diǎn)的投資收益和當(dāng)期利潤分別多少？
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2019-05-05
這道題分錄是不是借 交易性經(jīng)融資產(chǎn)1570 投資收益15 應(yīng)收股利30 貸 銀行存款 1615 借 應(yīng)收利息60 貸 投資收益 60 收到利息 借 其他貨幣資金30 應(yīng)收利息30為什么會(huì)選A而不是60－15=45
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2020-02-25
在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，增值稅都不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，請問這是什么意思呢？是說在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)就直接不管這些了嗎？
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2018-07-11
老師，對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，為什么債務(wù)工具投資的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，而非交易性權(quán)益工具投資的匯兌損益就計(jì)入其他綜合收益呢？
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2019-07-02
【例題3·判斷題】(2016年)2×15年12月31 日,甲公司因改變持有目的,將原作為交易 性金融資產(chǎn)核算的乙公司普通股股票重分類 為其他權(quán)益工具投資。 ( ) 【答案】X 請問這道題答案為什么是錯(cuò)的
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2020-11-08
為什么應(yīng)納稅暫時(shí)性差異只考慮了固定資產(chǎn)帶來的差異，沒有考慮金融資產(chǎn)帶來的差異
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2021-08-28
具有融資性質(zhì)的固定資產(chǎn)如印刷機(jī)，8年累計(jì)金額40每年收款的時(shí)候，開票內(nèi)容怎么填呢
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2017-08-07
算經(jīng)營性流出的時(shí)候我畫圈的4000是融資租賃租金嘛？這個(gè)不是籌資活動(dòng)嗎？為啥算進(jìn)去呢
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2020-07-03
甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元。 為什么遞延所得稅負(fù)債是（1500+100）*0.25=400？賬面4000 計(jì)稅 4000-1500-500 =2000 應(yīng)該 2000的暫時(shí)
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2020-06-25
甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時(shí)性差異。 2017年和年和2018年有關(guān)資料如下： （1）2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當(dāng)年會(huì)計(jì)與稅收之間的差異包括以下事項(xiàng)： ①取得國債利息收入100萬元； ②支付稅款滯納金50萬元； ③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬元，期末公允價(jià)值為650萬元； ④本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元； ⑤因售后服務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元。 甲公司2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下： 單位：萬元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 交易性金融資產(chǎn)650 600 存貨 2000 2200 預(yù)計(jì)負(fù)債 100 0 甲公司2018年該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為1000萬元。資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下： 單位：萬元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 交易性金融資產(chǎn) 480 380 存貨 270 280 預(yù)計(jì)負(fù)債50 0 無形資產(chǎn)（自行開發(fā)）200 350 計(jì)算確定2017 2018年應(yīng)納稅所得額 應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資資產(chǎn)和負(fù)債 編制所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-12
甲公司為一家有限責(zé)任公司，一般納稅人。2021年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請根據(jù)以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆編制會(huì)計(jì)分錄。 1.3月1日，甲公司從上海證券交易所購入A上市公司股票100萬股，支付價(jià)款1 000萬元(其中包括己宜告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 60萬元），另支付相關(guān)交易責(zé)用2.5萬元。甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算。 2. 5月1日，甲公司向乙企業(yè)購進(jìn)A材料，收到增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元，增值稅1.3萬元，支付運(yùn)費(fèi)收到增值稅專用發(fā)票注 明運(yùn)賚款1萬元，增值稅900元，支付裝卸資收到增值稅專用發(fā)票注明裝卸資5000元，增值稅450元，材料己驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)己支 3. 5月31日，由于市場價(jià)格下跌，A材料的預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值為10萬元。 4 6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允價(jià)值為860萬元。
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2022-04-27
甲公司和乙公司均增值稅一般納稅人，銷售商品及材料適用的增值稅稅率均為13%。2019年3月1日，甲公司與乙公司進(jìn)行資產(chǎn)交換。甲公司將其持有的庫存商品、交易性金融資產(chǎn)、專利權(quán)同乙公司的原材料和成本法核算的長期股權(quán)投資進(jìn)行交換，甲公司持有的庫存商品的賬面價(jià)值為100萬元（未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備），公允價(jià)值為150萬元（不含增值稅）；交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為180萬元（成本170萬元，公允價(jià)值變動(dòng)收益10萬元），公允價(jià)值為200萬元，專利權(quán)的賬面原價(jià)為400萬元，已計(jì)提累計(jì)攤銷100萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備為20萬元，公允價(jià)值為260萬元。乙公司原材料的賬面價(jià)值為300萬元（未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備），公允價(jià)值為350萬元（不含增值稅）；長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為210萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為230萬元。同時(shí)，乙公司支付給甲公司銀行存款4萬元（其中包括支付補(bǔ)價(jià)30萬元，收取增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差額26萬元）。 假定該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，甲公司換出庫存商品與乙公司換出的原材料均符合收入確認(rèn)條件，甲公司換入原材料仍作為原材料核算，乙公司換入的庫存商品、交易性金融資產(chǎn)和專利權(quán)仍作為庫存商品、交易性金
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2020-06-18
長鼎公司和百優(yōu)公司均為增值稅一般納稅人，銷售商品和作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備適用的增值稅稅率為13%。2×19年7月1日，長鼎公司以資產(chǎn)為對價(jià)取得了百優(yōu)公司60%的股權(quán)，并于當(dāng)日起能夠?qū)Π賰?yōu)公司實(shí)施控制。當(dāng)日，百優(yōu)公司相對于最終控制方而言的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為7000萬元，假定長鼎公司與百優(yōu)公司同為甲集團(tuán)的兩個(gè)子公司。合并中，長鼎公司支付的有關(guān)資產(chǎn)在合并日的賬面價(jià)值與公允價(jià)值如下表所示（單位：萬元） 項(xiàng)目賬面價(jià)值公允價(jià)值交易性金融資產(chǎn)（對丙公司投資）800（投資成本600，公允價(jià)值變動(dòng)200）1200固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設(shè)備）750（成本1000，累計(jì)折舊200，計(jì)提減值準(zhǔn)備50）900存貨（庫存商品）400（成本500，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100）500 假定除付出上述資產(chǎn)外，長鼎公司另支付了40萬的審計(jì)咨詢等費(fèi)用。不考慮其他因素，長鼎公司取得該股權(quán)投資時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積金額為（　?。┤f元。 A A、1418　　　　　 B B、2250　　　　　 C C、2068 D D、1600
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2020-04-20
融資性售后回租 不是很明白什么意思？是用自己自有的固定資產(chǎn)去融資公司抵押 然后融資公司在租給企業(yè)自己嗎？
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2019-10-25
以公司名義融資貸款，但是金融公司要求跟法人簽委托劃扣協(xié)議，怎樣處理比較好？
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2017-11-29
3.A公司2019年度利潤表中利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額為40萬元，遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額為50萬元。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差別的有：（1）2019年1月份開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本3000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅務(wù)處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金1000萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。 （3）當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)費(fèi)用2100萬元，未形成無形資產(chǎn)。（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%） （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款500萬元。 （5）期末對持有的存貨計(jì)提了200萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 （6）當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn)，投資成本2800萬元，資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值3250萬元。 期末資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的暫時(shí)性差異，除上述提及的項(xiàng)目外，無其他項(xiàng)目。 要求：（1）計(jì)算2019年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄。6分 （2）計(jì)算出遞延所得稅資產(chǎn)
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2020-07-01
公司買了一批設(shè)備，總金額95萬，首付款給設(shè)備公司20%，190000，余下80%的金額全部融資租賃，共還款金額為906001（包含保證金95000），租賃公司已經(jīng)把95萬發(fā)票全部開給我們了，請問會(huì)計(jì)分錄該如何做：借：固定資產(chǎn)-融資租賃資產(chǎn) 818965.52 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 131034.48 長期應(yīng)收款-融資租賃公司 95000 未確認(rèn)融資費(fèi)用 51001貸：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 906001 預(yù)付賬款-設(shè)備公司 190000以上，請老師幫忙看看分錄和金額對不對備注，租金每期開票：本金（普票）+利息（專票），現(xiàn)在感覺長期應(yīng)付款金額不對
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2019-03-20
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