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老師，一般納稅人采用的企業(yè)會計準則，補繳匯算的企稅稅款，財務軟件不用以前年度損益調(diào)整，要用什么科目來做分錄呢？
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2024-05-13
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，總面積565平方米，單位成本8849。已結(jié)轉(zhuǎn)成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現(xiàn)又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務處理是：結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品，借：開發(fā)產(chǎn)品200萬，貸：開發(fā)成本200萬。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，借：主營業(yè)務成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發(fā)產(chǎn)品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512, 確認新的單價（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計入以前年度損益，借：以前年度損益調(diào)整200萬，貸：開發(fā)產(chǎn)品200萬。開發(fā)產(chǎn)品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結(jié)轉(zhuǎn)完的后續(xù)成本應該這樣處理。老師這樣做對不對啊
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2020-01-09
公司屬于民非組織，2017年度多計提了城建稅0.01元，教育費附加0.01元，但是賬套里面沒有稅金及附加科目，使用其他費用科目核算的，而且也沒有以前年度損益調(diào)整科目，利潤分配及未分配利潤科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個錯誤調(diào)整過來的話，分錄應該如何做呢？17年計提附加稅分錄是：借其他費用-城建稅，貸應交稅金-城建稅；那么18年調(diào)整會計分錄借：其他費用-城建稅-0.01，貸應交稅費-城建稅-0.01？這樣不是影響當期損益了？
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2018-04-16
老師，今天發(fā)現(xiàn)賬上增值稅下的二級科目和申報的查了一千多，原因是18年的增值稅進項稅額進到管理費用了，19年也沒有修正過來，審計也沒審處理讓調(diào)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)的話要減少管理費用還是用以前年度損益調(diào)整呢？因為是高新企業(yè)，不知道要怎么改
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2020-04-23
老師，我這個月的賬務用了以前年度損益調(diào)整科目，最后在資產(chǎn)負債表中，1.未分配利潤項目的填寫，是不是年初余額直接結(jié)轉(zhuǎn)上一年度的余額，然后期末余額就是利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)+以前年度損益調(diào)整的數(shù)額?。?.然后因為損益的調(diào)整，其他應付款項目的填寫，是不是也直接跟在資產(chǎn)負債表中的期末余額里(因為由于損益的調(diào)整，其他應付款多了a，3.在科目余額表里，其他應付款多的a應該是體現(xiàn)在本期發(fā)生額里是吧)？
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2020-01-19
補計提去年的工資這樣做分錄可以么？借:管理費用_職工薪酬貸:應付職工薪酬借:以前年度損益調(diào)整貸:管理費用_職工薪酬借:利潤分配-未分配利潤貸在:以前年度損益調(diào)整
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2019-02-22
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，貸；應收賬款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，去年多做收入，這樣調(diào)整對嗎，不用調(diào)整增值稅嗎？
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2019-08-08
老師我想咨詢下，今年8月發(fā)放去年11月的工資，當時也沒有計提，現(xiàn)在是小企業(yè)，直接未來適用法，計提發(fā)放，不用調(diào)整24年的匯算清繳。如果是企業(yè)會計準則，是不是追溯調(diào)整法，以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，也不用調(diào)整24年的匯算清繳？
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2025-08-13
想把去年的其他業(yè)務收入調(diào)到營業(yè)外收入，還需要用以前年度損益調(diào)整么？
1/3004
2020-06-26
我16年做了一筆借；低值易耗品2000 貸：現(xiàn)金2000 月末結(jié)轉(zhuǎn)到成本借：主營業(yè)務成本2000 貸：低值易耗品2000 但是我17年發(fā)現(xiàn)這筆低值易耗品做多了，其實沒有這個票當時做錯了。那17年通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整科目咋做賬呢
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2018-02-05
接了一家糧食烘干企業(yè)，發(fā)現(xiàn)稅務增值稅申報表進項稅額留底是245萬，但單位賬面進項稅是2448200元，差1800元，之前會計說是以前會計遺留下來的問題，一直都這樣，能調(diào)整嗎？通過以前年度損益調(diào)整可以嘛
1/1272
2017-08-26
老師，你好，我去年有一筆借：其他業(yè)務成本 貸：其他業(yè)務成本 ，今年發(fā)現(xiàn)提多了 ，修改后為 ：借：其他應付款 貸：以前年度損益調(diào)整―其他業(yè)務成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
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2019-07-03
21年12月按照付款金額18500元預提物業(yè)費18500元，22年1月取得物業(yè)費增值稅專用發(fā)票，不含稅17452.83元，進項稅額1047.17元，在匯算清繳時調(diào)增了1047.17元，那我要怎么通過以前年度損益調(diào)整入賬，會計分錄怎么做
2/558
2022-05-21
老師5月匯算清繳交的頭年所得稅走以前年度調(diào)整損益和未分配利潤了，那財務報表用調(diào)整資產(chǎn)負債表未分配利潤的年初余額嗎
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2023-07-13
老師，有關以前年度成本轉(zhuǎn)出，補交企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅報表要怎么調(diào)整？
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2020-11-17
甲公司2016年初的所有者權益總額為1500萬元，不存在以前年度未彌補的虧損。2016年度虧損180萬元，2017年度虧損120萬元，2018年度稅前利潤為零，2019年度實現(xiàn)稅前利潤500萬元，根據(jù)公司章程規(guī)定，法定盈余公積和任意盈余公積的提取比例均為10%，公司董事會提出2019年度分配利潤60萬元的議案，但尚未提交股東會審議，假設甲公司2016年至2019年不存在納稅調(diào)整和其他導致所有者權益變動的事項，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。則甲公司2019年末所有者權益總額為(　　)萬元。 A.1590 B.1650 C.1890 D.1950
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2021-06-07
調(diào)整以前年度的費用要怎么處理？
1/10899
2019-02-27
以前年度的應收應付咋么調(diào)整，比如應收應付都結(jié)清了，可是賬上還掛著應收應付的
1/2089
2020-01-29
少報了以前年度的收入請問怎么調(diào)整呢？
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2020-05-06
郭老師回答，那不計提就在1月補計提唄，這對2021年沒有影響吧，為什么要以前年度調(diào)整呢
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2022-02-28