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、2017年1月1日，甲公司向乙公司股東A公司定向增發(fā)4 567萬股普通股，取得其持有的乙公司60％的股權(quán)，形成非同一控制下合并，稅法認(rèn)定為免稅合并。購買日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為6 000萬元，公允價值為7 000萬元，差額為一項固定資產(chǎn)的增值。 甲、乙公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，因該事項甲公司2017年合并報表中應(yīng)（　?。?。 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元 不產(chǎn)生納稅差異 確認(rèn)資本公積1 000萬元 看不懂答案
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2022-04-08
根據(jù)（1）（4）為什么內(nèi)部交易預(yù)計負(fù)債涉及所得稅的處理如下？ 借：遞延所得稅負(fù)債15 所得稅費(fèi)用10 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
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2022-01-02
老師你好，我想問一下現(xiàn)金流量表中哪些屬于非付現(xiàn)費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)減少和遞延所得稅負(fù)債增加這兩項算嗎
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2022-10-29
小企業(yè)會計準(zhǔn)則因?yàn)槎悤町愑绊懙乃枚愘M(fèi)用如何做分錄？
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2018-12-28
【例?計算分析題】A公司適用的所得稅稅率為20%。2020年12月31日取得的某項固定資產(chǎn)，成本為5 000萬元，使用年限為10年，會計采用年限平均法計提折舊，凈殘值為零。2022年12月31日，估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為3 500萬元。稅法規(guī)定，使用年限10年，該固定資產(chǎn)應(yīng)采用雙倍余額遞減法計提折舊，凈殘值為零。各年A公司實(shí)現(xiàn)的利潤總額為10 000萬元。2021年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額為0。 資產(chǎn)賬面價值＝5 000－5 000/10＝4 500（萬元） 資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)＝5 000－5 000×2/10＝4 000（萬元） 我的問題：賬面價值為什么不是3500
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2024-01-08
老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈支出所產(chǎn)生的暫時性差異金額=400–3000?0.12=40 萬元，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬元。我想咨詢一下，這個題目捐贈支出應(yīng)記在營業(yè)外支出科目，賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)， 那如果是4000*0.12=480＞400，賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？
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2022-11-08
老師，我這是醫(yī)院營業(yè)收入除了當(dāng)月現(xiàn)金收入，還有醫(yī)保報賬，但是醫(yī)保報賬這個月申報20萬，但是一般要在下個月才能返回賬戶，但是可能不一定到賬20萬，可能19萬，那這個月我的利潤表，營業(yè)收入要怎么做？按照申報的金額來做？
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2021-10-07
老師，保理公司發(fā)生的保理業(yè)務(wù)，借：應(yīng)收保理款- 貸：銀行存款。 這個應(yīng)收保理款放到現(xiàn)金流，哪個科目？
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2022-11-16
老師：由于稅會產(chǎn)生的差異如果通過“遞延所得稅負(fù)債或者遞延所得稅資產(chǎn)”這兩個科目，請問資產(chǎn)負(fù)債表日在資產(chǎn)負(fù)債表的哪里填列？謝謝老師！
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2020-05-26
老師，這個是19年中級實(shí)物的真題，考核的是第十九章，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。其中資料二確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債分錄我沒懂 我理解的是，本身會計不做賬，不攤銷，企業(yè)計提了120萬的攤銷，那么17年度是不是就應(yīng)該產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。然后到18年對17年做調(diào)整，把之前做了遞延所得稅資產(chǎn)的分錄應(yīng)該是沖回啊。為何還是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？
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2021-08-17
(2)計算出遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,并編制會計分錄。 (3)計算出利潤表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)填報的數(shù)額。
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2021-12-15
甲公司2020年度利潤表中利潤總額為4 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)甲公司購入一項管理用設(shè)備，支付購買價款等共計1 500萬元。2019年12月30日，該設(shè)備經(jīng)安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司預(yù)計該設(shè)備使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零，采用年數(shù)總和法計提折舊。稅法規(guī)定，稅法允許采用年限平均法計提折舊。該類固定資產(chǎn)的折舊年限為5年。假定甲公司該設(shè)備預(yù)計凈殘值為零，與稅法規(guī)定相同。 （2）2020年6月20日，甲公司因違反稅收的規(guī)定被稅務(wù)部門處以10萬元罰款，罰款未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)違反國家法規(guī)所支付的罰款不允許在稅前扣除。
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2021-10-31
保安公司開出的人員服務(wù)費(fèi)（保安工資），如何入帳 這不能確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入吧？貸方計哪個科目？這部分款合作用人單位會打款，借：應(yīng)收賬款—某某公司，貸方呢？直接計去其他應(yīng)付款還是應(yīng)付職工薪酬——工資？普票也計收入？、
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2022-02-21
我公司在銀行購買的3個月保本理財每月收取的固定利率計算的收入，本金計入什么科目？ 其他應(yīng)收款還是可供出售金融資產(chǎn)
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2017-04-27
收到保險返利（沒有開發(fā)票）做賬時可以做其他業(yè)務(wù)收入嗎？想了解一下是不是公司的所有收入除了其他業(yè)務(wù)外，都要交納增值稅？
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2017-11-10
老師，我們收到一張發(fā)票11300，因?yàn)榉?wù)延期所以給對方扣款2000。我想問下這2000屬于我們的營業(yè)外收入，那在做賬的時候需不需要把進(jìn)項稅額體現(xiàn)出來。。。。假如：借管理費(fèi)用10000 待認(rèn)證稅1300 貸銀行8000 營業(yè)外收入1769.91 稅轉(zhuǎn)出230.09 這樣做嗎？還是 借管理費(fèi)用10000 進(jìn)項稅1300 貸銀行8000 營業(yè)外收入2000？？
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2020-05-08
請問 在租賃新準(zhǔn)則下，審計調(diào)整后利潤增加，所得稅方面是否要做納稅調(diào)減（管理費(fèi)用使用權(quán)資產(chǎn)折舊+財務(wù)費(fèi)用利息支出＜租賃付款額）還有需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？是要入遞延所得稅負(fù)債嗎？
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2022-03-17
公司主要是往國企供貨，大部分的銷售款都是先開票后收款，平均收款的期限達(dá)到3個月左右，客戶基本是賒銷，每月應(yīng)收款達(dá)到幾千萬，供應(yīng)商那邊全部都是預(yù)付貨款，企業(yè)能不能當(dāng)月開票的收入進(jìn)行延期納稅呢？現(xiàn)在公司都是直接按照開票收入進(jìn)行納稅，有沒有更好的稅收籌劃方案呢？
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2019-04-09
工程施工企業(yè)干了一個修路的工程，洪水吹毀了一段路，收到保險公司賠款時的分錄怎么做？是計入營業(yè)外收入還是其他應(yīng)收款？
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2019-01-02
我們公司的個人收入就只有一個人按1000元收入報的，工會經(jīng)費(fèi)之前都是填一個人的，從一月起單位要代繳3個人的社保，最低工資按2600的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，請問我這個人所得稅和工會經(jīng)費(fèi)是按交社保的人員和收入報嗎？
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2017-02-14