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老師你好，我的理解是1000-100-80 轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅額差異不應(yīng)該是借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用 發(fā)生可抵扣，不應(yīng)該是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用嗎
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2021-03-29
、2017年1月1日，甲公司向乙公司股東A公司定向增發(fā)4 567萬股普通股，取得其持有的乙公司60％的股權(quán)，形成非同一控制下合并，稅法認(rèn)定為免稅合并。購買日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為6 000萬元，公允價(jià)值為7 000萬元，差額為一項(xiàng)固定資產(chǎn)的增值。 甲、乙公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，因該事項(xiàng)甲公司2017年合并報(bào)表中應(yīng)（　?。?確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元 不產(chǎn)生納稅差異 確認(rèn)資本公積1 000萬元 看不懂答案
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2022-04-08
根據(jù)（1）（4）為什么內(nèi)部交易預(yù)計(jì)負(fù)債涉及所得稅的處理如下？ 借：遞延所得稅負(fù)債15 所得稅費(fèi)用10 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
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2022-01-02
老師你好，我想問一下現(xiàn)金流量表中哪些屬于非付現(xiàn)費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)減少和遞延所得稅負(fù)債增加這兩項(xiàng)算嗎
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2022-10-29
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)槎悤?huì)差異影響的所得稅費(fèi)用如何做分錄？
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2018-12-28
【例?計(jì)算分析題】A公司適用的所得稅稅率為20%。2020年12月31日取得的某項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為5 000萬元，使用年限為10年，會(huì)計(jì)采用年限平均法計(jì)提折舊，凈殘值為零。2022年12月31日，估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為3 500萬元。稅法規(guī)定，使用年限10年，該固定資產(chǎn)應(yīng)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，凈殘值為零。各年A公司實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為10 000萬元。2021年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額為0。 資產(chǎn)賬面價(jià)值＝5 000－5 000/10＝4 500（萬元） 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)＝5 000－5 000×2/10＝4 000（萬元） 我的問題：賬面價(jià)值為什么不是3500
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2024-01-08
老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈(zèng)支出所產(chǎn)生的暫時(shí)性差異金額=400–3000?0.12=40 萬元，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬元。我想咨詢一下，這個(gè)題目捐贈(zèng)支出應(yīng)記在營(yíng)業(yè)外支出科目，賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)， 那如果是4000*0.12=480＞400，賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？
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2022-11-08
殘保金的罰款計(jì)入?yún)R算清繳的7欄 罰金，罰款和被沒收財(cái)產(chǎn)的損失還是8欄 稅收滯納金，加收利息
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2019-04-20
百盛商廈為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，采用售價(jià)金額法核算收入，2021年5月含稅商品銷售收入為358658元，月未調(diào)整銷售收入。調(diào)整后的收入金額為（）元，結(jié)果保留兩位小數(shù)。
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2023-03-02
公司不對(duì)外經(jīng)營(yíng)，沒有收入和支出。只是每個(gè)月幫員工繳納社保。這樣殘疾人保障金的工資總額怎么弄？或者說怎么交殘疾人保障金
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2018-11-16
請(qǐng)問收到代墊個(gè)人社保款等如何做會(huì)計(jì)分錄？前期做賬沒有放入其他應(yīng)收款，無法沖銷
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2019-07-03
單位購勞保用品發(fā)票上的0.68對(duì)方?jīng)]收錢抹零，可以不用做賬嗎？還是必須做營(yíng)業(yè)外收入？
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2019-01-11
保安公司開出的人員服務(wù)費(fèi)（保安工資），如何入帳 這不能確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧？貸方計(jì)哪個(gè)科目？這部分款合作用人單位會(huì)打款，借：應(yīng)收賬款—某某公司，貸方呢？直接計(jì)去其他應(yīng)付款還是應(yīng)付職工薪酬——工資？普票也計(jì)收入？、
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2022-02-21
老師，我們公司是物業(yè)公司，會(huì)向其他公司收取裝修保障金，現(xiàn)放在其他應(yīng)付款，若后期扣除部分費(fèi)用，這部分扣除的應(yīng)該入什么收入，營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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2018-08-07
老師：由于稅會(huì)產(chǎn)生的差異如果通過“遞延所得稅負(fù)債或者遞延所得稅資產(chǎn)”這兩個(gè)科目，請(qǐng)問資產(chǎn)負(fù)債表日在資產(chǎn)負(fù)債表的哪里填列？謝謝老師！
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2020-05-26
老師，這個(gè)是19年中級(jí)實(shí)物的真題，考核的是第十九章，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。其中資料二確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債分錄我沒懂 我理解的是，本身會(huì)計(jì)不做賬，不攤銷，企業(yè)計(jì)提了120萬的攤銷，那么17年度是不是就應(yīng)該產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。然后到18年對(duì)17年做調(diào)整，把之前做了遞延所得稅資產(chǎn)的分錄應(yīng)該是沖回啊。為何還是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？
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2021-08-17
(2)計(jì)算出遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,并編制會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算出利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)填報(bào)的數(shù)額。
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2021-12-15
甲公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為4 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： (1)甲公司購入一項(xiàng)管理用設(shè)備，支付購買價(jià)款等共計(jì)1 500萬元。2019年12月30日，該設(shè)備經(jīng)安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定，稅法允許采用年限平均法計(jì)提折舊。該類固定資產(chǎn)的折舊年限為5年。假定甲公司該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值為零，與稅法規(guī)定相同。 （2）2020年6月20日，甲公司因違反稅收的規(guī)定被稅務(wù)部門處以10萬元罰款，罰款未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)違反國家法規(guī)所支付的罰款不允許在稅前扣除。
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2021-10-31
請(qǐng)問 在租賃新準(zhǔn)則下，審計(jì)調(diào)整后利潤(rùn)增加，所得稅方面是否要做納稅調(diào)減（管理費(fèi)用使用權(quán)資產(chǎn)折舊+財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出＜租賃付款額）還有需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？是要入遞延所得稅負(fù)債嗎？
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2022-03-17
老師，仨月分做錯(cuò)一張憑證，把其他應(yīng)收款公積金一起列入了其他應(yīng)收款社保中，是紅字一樣的沖掉一張?jiān)僬_入一張還是把社保中的那部分分到公積金中來就好了
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2019-05-05