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小規(guī)模納稅人怎么做賬報(bào)稅

來源： 會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/08/17 65980人查看
精選回答

小規(guī)模納稅人怎么做賬報(bào)稅


小規(guī)模納稅人做賬：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況做分錄，根據(jù)分錄登記賬簿，出具報(bào)表。比如實(shí)現(xiàn)的收入，

借：應(yīng)收賬款等科目，

貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)成本，

借：主營業(yè)務(wù)成本，

貸：庫存商品。

小規(guī)模納稅人報(bào)稅：根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入情況做增值稅的申報(bào)，根據(jù)增值稅申報(bào)附加稅，根據(jù)利潤表申報(bào)企業(yè)所得稅，根據(jù)印花稅應(yīng)稅行為發(fā)生情況申報(bào)印花稅。

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  • 小規(guī)模納稅人怎么做賬報(bào)稅 問

    小規(guī)模納稅人做賬：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況做分錄，根據(jù)分錄登記賬簿，出具報(bào)表。比如實(shí)現(xiàn)的收入， 借：應(yīng)收賬款等科目， 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：庫存商品。 答

  • 一般納稅人如何做賬報(bào)稅 問

    比如購進(jìn)貨物， 借：庫存商品等科目， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)付賬款等科目。 再比如銷售貨物， 借：應(yīng)收賬款等科目， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額填寫申報(bào)的，附加稅根據(jù)增值稅填寫申報(bào)，所得稅根據(jù)利潤表數(shù)據(jù)填寫申報(bào)。 答

  • 小規(guī)模納稅人征收率是多少 問

    小規(guī)模納稅人適用的征收率：法定征收率3%；特殊征收率5%。適用5%：小規(guī)模納稅人銷售自建或者取得的不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)。其他都是以3%，疫情期間征收率1%。 答

  • 小規(guī)模納稅人開專票和普票的區(qū)別 問

    小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票適用征收率一致，但對(duì)于免稅待遇則存在差異。按現(xiàn)行規(guī)定，按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人，月銷額不超過10萬元（季度申報(bào)不超過30萬元）免征增值稅。但享受該政策的前提是開具增值稅普通發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票，則不管銷售額多少都需要計(jì)繳增值稅。 答

  • 小規(guī)模納稅人超過30萬怎么納稅 問

    小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬，需要按不含稅收入*增值稅征收率全額計(jì)算繳納增值稅。 小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)收賬款等科目， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。 繳納稅款的時(shí)候賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 貸：銀行存款。 答

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