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課程名稱： 2025年企業(yè)所得稅匯算清繳填報實戰(zhàn)-精簡版
課程屬性： 直播課 課時： 17課時
更新時間： 2025年05月20日
課程簡介
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定：企業(yè)應當在2025年5月31日之前向稅務機關報送2024年度企業(yè)所得稅納稅申報表，結清應繳應退企業(yè)所得稅稅款，我們每位會計人員做好每年的企業(yè)所得稅匯算清繳必須跟上最新的政策才可以準確做好企業(yè)所得稅匯算清繳，但是匯算清繳政策紛繁復雜，哪些費用能夠扣除，哪些需要納稅調增，所以許多財務人員在實際清繳過程中往往對政策理解的準確性還不夠，致使稅收繳納存在一定的風險。本專題從企業(yè)所得稅匯算清繳的基礎知識到完整的綜合案例會一一講解，從企業(yè)的實務案例分析、稅前扣除憑證、會計分錄、以及企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報實務技巧都會詳細講解。
課程安排
第一章 企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎知識
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎知識
一、什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
二、哪些企業(yè)需要做匯算清繳
三、企業(yè)所得稅的預繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系
四、企業(yè)所得稅的匯算清繳與會計利潤的關系
五、企業(yè)所得稅的匯算清繳的時間要求
六、預繳時的合法憑據(jù)問題
七、企業(yè)匯算清繳后賬務處理與報表調整技巧
八、企業(yè)所得稅匯算清繳后退稅案例解析
第二章 企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作與申報流程
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作
一、 收集并學習納稅年度的新政解析
二、 制定《稅會差異臺賬》
三、 清理會計原始憑證，剔除不得稅前扣除憑證進行納稅調增
四、 翻閱以前年度的申報表及附件資料
五、 企業(yè)所得稅匯算清繳年度納稅申報準備的資料
六、 企業(yè)所得稅匯算清繳正確步驟
第二節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳的過程
一、準備工作
二、申報流程
三、注意事項
第三章 2024年申報表變化與基礎信息表、主表填報實務
第一節(jié) 2024年企業(yè)所得稅匯算清繳的主要變化
一、詳解企業(yè)所得稅匯算清繳申報表邏輯關系、表單選擇以及填報順序
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類,2017年版）基礎信息表填報實務
三、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）主表填報實務
第四章 一般企業(yè)收入、成本支出與期間費用納稅申報表填報實務
第一節(jié) 一般企業(yè)收入、成本支出與期間費用納稅申報表填報實務
一、 《一般企業(yè)收入明細表》填報實務講解
二、 《一般企業(yè)支出明細表表》填報實務講解
三、 《期間費用明細表》填報實務講解
第五章 企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務
一、案例背景
二、案例財稅處理
三、案例完整的表單填報
全部課程
（已更新17節(jié) 共17節(jié)）
企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎知識（1） 03月24日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎知識（2） 03月25日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作與申報流程 03月31日 11:30-13:00 已結束 直播回放
2024年申報表變化與基礎信息表、主表填報實務（1） 04月01日 11:30-13:00 已結束 直播回放
2024年申報表變化與基礎信息表、主表填報實務（2） 04月07日 11:30-13:00 已結束 直播回放
2024年申報表變化與基礎信息表、主表填報實務（3） 04月08日 11:30-13:00 已結束 直播回放
一般企業(yè)收入、成本支出與期間費用納稅申報表填報實務 04月14日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（1） 04月15日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（2） 04月21日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（3） 04月22日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（4） 04月28日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（5） 04月29日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（6） 05月06日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（7） 05月12日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（8） 05月13日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（9） 05月19日 11:30-13:00 已結束 直播回放
企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（10） 05月21日 11:30-13:00 已結束 直播回放
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課程資料下載鏈接
第一章 企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎知識.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作與申報流程（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作與申報流程（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第三章 2024年申報表變化與基礎信息表、主表填報實務.pdf (會員登錄后可下載)
第四章 一般企業(yè)收入、成本支出與期間費用納稅申報表填報實務.pdf (會員登錄后可下載)
《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單及填報說明（2024年修訂）.doc (會員登錄后可下載)
企業(yè)所得稅年度納稅申報表2017版.xls (會員登錄后可下載)
第五章 企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（上）.pdf (會員登錄后可下載)
第五章 企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例填報實務（下）.pdf (會員登錄后可下載)
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加載中...
講得非常透徹，之前沒弄懂的聽了老師的課，一下子就通了
課程評價 2025-07-02 18:41:45
老師講的很好,特別細
課程評價 2025-04-18 15:08:57
老師講的真好！
課程評價 2025-04-06 22:41:13
非常好，實用
課程評價 2025-04-20 21:30:13