memories ° 追問(wèn)

2018-06-15 10:29

我的意思是暫估入庫(kù)的原材料也在當(dāng)月以暫估價(jià)已經(jīng)出庫(kù)了，這個(gè)月收到發(fā)票沖紅做入庫(kù)，那原材料上個(gè)月就已經(jīng)出庫(kù)了

鄒老師 解答

2018-06-15 10:40

你好，上個(gè)月做出庫(kù)處理 
這個(gè)月取得發(fā)票沖銷(xiāo)購(gòu)進(jìn)，然后按發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理就是了

memories ° 追問(wèn)

2018-06-15 11:04

但是上個(gè)月的暫估價(jià)比實(shí)際價(jià)格少了

鄒老師 解答

2018-06-15 11:05

你好，那就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)材料領(lǐng)用分錄的金額就是了

memories ° 追問(wèn)

2018-06-15 11:06

麻煩老師說(shuō)一下分錄，已經(jīng)倒混了

鄒老師 解答

2018-06-15 11:06

你好 
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 
然后補(bǔ)做差額分錄   
借；生產(chǎn)成本等科目  貸；原材料