00 追問

2025-06-22 12:56

2023年度匯算清繳時(shí)沒有調(diào)增

apple老師 解答

2025-06-22 13:07

好的。如果沒有匯算調(diào)整。

那么，把它當(dāng)做24年的成本抵減也是合理的。在24年清算時(shí)一并申報(bào)。兩年的虛增成本 賬上和稅局都是平的

00 追問

2025-06-22 14:31

借:利潤(rùn)分配-未利潤(rùn)利潤(rùn)10000
借:其他應(yīng)付款-暫估 -10000(借方負(fù)數(shù)的1萬元)
象這樣做能能跟稅務(wù)系統(tǒng)里數(shù)據(jù)一至嗎?

apple老師 解答

2025-06-22 14:34

這樣做，就不能一樣了


這個(gè)相當(dāng)于把這個(gè)利潤(rùn)調(diào)到23年去了，

00 追問

2025-06-22 14:39

那應(yīng)該如何調(diào)?沒搞懂老師的意思?

apple老師 解答

2025-06-22 14:48

如果說，23年匯算時(shí)，你們做了納稅調(diào)增，那你就 做如下分錄：
貸：利潤(rùn)分配
借：其他應(yīng)付款  




如果說，23年匯算時(shí)，沒有做納稅調(diào)增， 如果你按照上述分錄做賬，就會(huì)導(dǎo)致，稅局的申報(bào)表和你23的賬不一樣。
因此，
就當(dāng)作是24年的錯(cuò)，直接做在24年，
借：其他應(yīng)付款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本


這樣的話，在24年匯算時(shí)， 也仍然不要做 納稅調(diào)整，
這樣的話，23年和24年  財(cái)務(wù)賬和稅務(wù)申報(bào)保持一樣

00 追問

2025-06-22 14:52

那這樣的話,虛增的這筆1萬不是永遠(yuǎn)都掛在了帳上了嗎?

00 追問

2025-06-22 14:54

我2024年年度把這筆沖平了,不知道會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn),
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  -10000
貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000

apple老師 解答

2025-06-22 15:15

23年 虛增了1萬
24年 給它調(diào)減了1萬元，


兩年合計(jì)就是平了，沒有永遠(yuǎn)掛賬。


你24年做了這分錄 就是相當(dāng)于把23年的賬給沖銷掉了，且在25年5月底做24年所得稅匯算時(shí)，把它已經(jīng)算進(jìn)去了，


就全部平了，你的分錄是對(duì)的，沒有風(fēng)險(xiǎn)