思靜 追問

2018-06-27 12:04

老師：我是說做認證了，做待抵扣進項稅額，要怎寫申報表？能說具體點，我沒做完，想理清下思路，謝謝

宋生老師 解答

2018-06-27 13:38

您好！待抵扣進項稅額欄指對于本期認證的進項稅額部分，在賬務(wù)處理時計入“待抵扣進項稅額”， 并在增值稅申報表附表二第26欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”內(nèi)填寫此行內(nèi)容。 “待抵扣進項稅額”的填寫注意事項 附表二第三部分的“待抵扣進項稅額”，主要是輔導(dǎo)期一般納稅人來填寫。

思靜 追問

2018-06-27 22:28

老師您好：如果寫上只是代表有此事，不會計入本月進項稅額額吧！謝謝

宋生老師 解答

2018-06-28 08:26

您好！我只能說，這個不是你想進就進的，只有輔導(dǎo)期，或者不動產(chǎn)分2年抵扣才能用這個科目。 
不是說你暫時只想認證不想抵扣就能用這個科目。