我單位是一般納稅人，在17年9月取得一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，同時(shí)認(rèn)證并抵扣，但在本月國(guó)稅查收，以上發(fā)票有問(wèn)題，不能抵扣．要求本月補(bǔ)繳這張進(jìn)項(xiàng)稅的稅款．稅款已補(bǔ)繳．提問(wèn)：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和補(bǔ)繳的分錄怎么作？

答： 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額），月末借：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

企業(yè)補(bǔ)繳的增值稅怎樣做分錄？10月被國(guó)稅局查出6月和8月份已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵，在10月補(bǔ)繳不能抵扣的增值稅，是沖回當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？這張單據(jù)如何做帳？

答： 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上個(gè)月稅局查到有張去年的進(jìn)項(xiàng)票不能抵扣，就去補(bǔ)繳了那張進(jìn)項(xiàng)票的稅額，這個(gè)月說(shuō)那張進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣了，已交的那張進(jìn)項(xiàng)票的稅額當(dāng)留抵稅額，那那個(gè)分錄怎么做？

答： 這個(gè)問(wèn)題已處理完畢，學(xué)員已滿意