上次問2017年12月公司才營(yíng)業(yè)零申報(bào)，應(yīng)交增值稅642元，未做出處理，造成年初數(shù)貸方應(yīng)交稅費(fèi)增值稅642元?，F(xiàn)在做分錄借應(yīng)交增值稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。造成二季度應(yīng)交稅費(fèi)增值稅數(shù)不對(duì)，怎么辦？

答： 你好，你是當(dāng)時(shí)沒交稅嗎？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，要調(diào)增跨年度的稅金，分錄如下，借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅問題，以上分錄可否，利潤(rùn)表如何體現(xiàn)這一筆未分配利潤(rùn)的減少，直接在利潤(rùn)總額減少嗎？

答： 你好 ；? ? ? 你這個(gè)調(diào)整是為什么 ？? ? 是進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出的意思嗎? ?

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票今年要轉(zhuǎn)出交增值稅，分錄怎么做借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？然后借：未交增值稅貸：現(xiàn)金？？

答： 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款