公司購買招待酒，進(jìn)項(xiàng)稅不應(yīng)該抵扣，當(dāng)時(shí)憑證是借管理費(fèi)用招待費(fèi)，借應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，跨月后發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該抵扣，作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，請問憑證怎么寫？

答： 補(bǔ)做一起分錄 借：管理費(fèi)用——招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

公司業(yè)務(wù)招待購買酒收到增值稅專票，報(bào)銷時(shí)借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 由于不能抵扣轉(zhuǎn)出到費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，后面還要怎么賬務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅嗎，增值稅納稅申報(bào)時(shí)怎么填

答： 同學(xué) 您好 你如果沒有認(rèn)證 就不需要做賬務(wù)處理 申報(bào)的時(shí)候也不需要填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

收到一張住宿費(fèi)專票，是招待客人的，發(fā)票未認(rèn)證，分錄做 借：管理費(fèi)用——招待費(fèi) 1126.42 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 67.58 貸：銀行存款 1194 認(rèn)證后做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 67.58 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 67.58 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借：管理費(fèi)用——招待費(fèi) 67.58 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）67.58，這么做對嗎

答： 你好，你的分錄很正確的。