
公司購(gòu)買招待酒,進(jìn)項(xiàng)稅不應(yīng)該抵扣,當(dāng)時(shí)憑證是借管理費(fèi)用招待費(fèi),借應(yīng)交稅金,應(yīng)交增值稅,進(jìn)項(xiàng)稅,貸銀行存款,跨月后發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該抵扣,作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了,請(qǐng)問憑證怎么寫?
答: 補(bǔ)做一起分錄 借:管理費(fèi)用——招待費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
公司業(yè)務(wù)招待購(gòu)買酒收到增值稅專票,報(bào)銷時(shí)借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 由于不能抵扣轉(zhuǎn)出到費(fèi)用 借:管理費(fèi)用 貸:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,后面還要怎么賬務(wù)處理,結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅嗎,增值稅納稅申報(bào)時(shí)怎么填
答: 同學(xué) 您好 你如果沒有認(rèn)證 就不需要做賬務(wù)處理 申報(bào)的時(shí)候也不需要填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
收到一張住宿費(fèi)專票,是招待客人的,發(fā)票未認(rèn)證,分錄做 借:管理費(fèi)用——招待費(fèi) 1126.42 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 67.58 貸:銀行存款 1194 認(rèn)證后做 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 67.58 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 67.58 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借:管理費(fèi)用——招待費(fèi) 67.58 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)67.58,這么做對(duì)嗎
答: 你好,你的分錄很正確的。

