W－TAO 追問

2018-07-28 14:38

那有銷稅時，就沒有了是嗎，如有這余額存在

徐阿富老師 解答

2018-07-28 14:39

你好，有銷項借貸相抵了啊

W－TAO 追問

2018-07-28 14:45

能舉例給我

徐阿富老師 解答

2018-07-28 14:58

你好，稅款設(shè)備服務(wù)費280，如果銷售商品產(chǎn)生的銷項稅額是500元，如果不考慮附加稅等其他稅費，那么月末報表上應(yīng)交稅費的余額為貸方220元，就是這個月要交的增值稅。

W－TAO 追問

2018-07-28 15:00

分錄怎么做

徐阿富老師 解答

2018-07-28 15:16

你好，是不是月末最后轉(zhuǎn)增值稅的分錄？

W－TAO 追問

2018-07-28 15:16

這分錄怎么轉(zhuǎn)

徐阿富老師 解答

2018-07-28 15:21

你好，借應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅――銷項稅額  500 貸應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅――減免稅額280  貸應(yīng)交稅費――未交增值稅220

W－TAO 追問

2018-07-29 10:22

老師，如我銷項稅不結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，在次月扣了款直接沖

W－TAO 追問

2018-07-29 10:39

老師，還有個問題，在每月工資只計提不發(fā)放的情況下，是不是提應(yīng)付工資這塊的，如提的應(yīng)付工資是扣除個稅的了，是不是要紅沖了重

W－TAO 追問

2018-07-29 10:51

老師，請問在用到增值稅已交稅金這科目在什么情況下要用

徐阿富老師 解答

2018-07-29 14:59

你好，1，銷項不結(jié)轉(zhuǎn)，直接沖，那是小規(guī)模這樣的，一般納稅人不這樣。2、你好，計提工資時，不應(yīng)該扣除個稅，如果已經(jīng)扣了，要加回去，記牢，計提工資，不要把個稅和社?？哿说慕痤~來計提，   3“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額

W－TAO 追問

2018-07-29 15:07

好的，那前個會計己把交掉的增稅做了己交稅金，之前發(fā)票計提銷稅時就在這個科目里，增稅也沒結(jié)轉(zhuǎn)過未交增值稅科目的，她現(xiàn)在又加個己交稅金科目是不是該張憑證需紅沖，直接改銷項稅科目沖

徐阿富老師 解答

2018-07-29 15:30

你好，已經(jīng)做了，就·先不要去調(diào)整了，以后按照我教你的方法做就好。