hoho Li 追問

2018-07-31 08:54

以前年度在職工福利費(fèi)科目多列支了，現(xiàn)收到多列支的費(fèi)用

張艷老師 解答

2018-07-31 09:02

多列支了職工福利費(fèi)，怎么還能收到費(fèi)用呢？

hoho Li 追問

2018-07-31 09:07

職工退回多列支的福利費(fèi)

張艷老師 解答

2018-07-31 09:11

可以反沖掉多列支的福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
      貸：管理費(fèi)用等--福利費(fèi)

hoho Li 追問

2018-07-31 09:19

以前年度多列支的可以沖今年的？老師

張艷老師 解答

2018-07-31 09:20

借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
      貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

hoho Li 追問

2018-07-31 09:39

不需要計(jì)提應(yīng)交所得稅是嗎？

張艷老師 解答

2018-07-31 09:41

在所得稅匯算清繳時(shí)，會(huì)減少所得稅稅款的。

hoho Li 追問

2018-07-31 09:55

減少？我做以前年度損益調(diào)整，不是相當(dāng)于以前的利潤(rùn)變大了？

張艷老師 解答

2018-07-31 09:58

是的，這個(gè)是需要在做今年的所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整的。