 追問

2018-07-31 17:37

那我在7月的賬目中應(yīng)該怎樣去做這個分錄呢？因為是專票，那我這個月可以抵扣的進(jìn)項稅額是我實際上取得的進(jìn)項稅額還是暫估之后的進(jìn)項稅額

鄒老師 解答

2018-07-31 17:39

你好   
借；主營業(yè)務(wù)成本    應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）   貸；銀行存款等科目  應(yīng)付賬款——暫估 
抵扣的是實際取得進(jìn)項發(fā)票的部分

 追問

2018-07-31 17:42

那我在做分錄是我的主營業(yè)務(wù)成本是包括了取得發(fā)票的金額和暫估的嗎？然后抵扣是就只抵扣取得的

鄒老師 解答

2018-07-31 17:43

你好，是的，是這個意思

 追問

2018-07-31 17:47

老師，我們這個是公司最開始預(yù)付的油錢在里面，所以一直是預(yù)付賬款-油費。那我的分錄就應(yīng)該做成：借：主營業(yè)務(wù)成本-油費    2000    應(yīng)交稅費-進(jìn)項320   貸：預(yù)付賬款-油費 2320            借：主營業(yè)務(wù)成本-油費   3千   貸：預(yù)付賬款-暫估   3千對嗎？

鄒老師 解答

2018-07-31 17:49

你好，取得發(fā)票，與暫估是這樣處理

 追問

2018-07-31 17:51

那我下個月收到了暫估的發(fā)票怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-07-31 17:53

你好，沖銷暫估分錄，然后根據(jù)發(fā)票做對應(yīng)分錄

 追問

2018-07-31 17:53

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-31 17:53

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝