江老師 解答

2018-08-23 16:31

這個(gè)數(shù)據(jù)是看企業(yè)所得稅的季度申報(bào)表，或年度申報(bào)表

楊婷 追問

2018-08-23 16:37

我就是在實(shí)操填制已繳的所得稅，但是實(shí)操給的資料中并沒有前期已交的數(shù)據(jù)

楊婷 追問

2018-08-23 16:38

請問是否給的資料里資料不齊全啊

江老師 解答

2018-08-23 16:40

這個(gè)具體的情況就不知道，在實(shí)操中肯定是有相關(guān)的報(bào)稅表格的。當(dāng)然有利潤表也可以看出本期應(yīng)交的企業(yè)所得稅，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅表是根據(jù)利潤表填列的

楊婷 追問

2018-08-23 16:41

但是如果利潤表中的數(shù)據(jù)是計(jì)提的呢

江老師 解答

2018-08-23 16:43

季度申報(bào)企業(yè)所得稅是根據(jù)季報(bào)中的會計(jì)利潤直接計(jì)提處理

楊婷 追問

2018-08-23 16:48

我不太理解的是利潤表中的是7-9月計(jì)提數(shù)，實(shí)際繳的話是10月，但是所得稅報(bào)表要填的是本期已繳所得稅，在報(bào)7-9月所得稅的時(shí)候肯定是還沒交的時(shí)候啊，為什么會填7-9月利潤表中的數(shù)

江老師 解答

2018-08-23 17:04

這個(gè)應(yīng)該是高新技術(shù)企業(yè)，就是截止到2019年9月，會計(jì)利潤是：4495415.18元，應(yīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅：4495415.18*15%=674312.28元 
前期在兩季度計(jì)提的企業(yè)所得稅是：674312.28-81785.14=592527.14元，本期（第三季度）需要補(bǔ)提企業(yè)所得稅：674312.28-592527.14=81785.14元，就是這樣計(jì)算的本期計(jì)提的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)，補(bǔ)提企業(yè)所得稅的差額數(shù)據(jù)處理