@悅悅?? 追問

2018-08-24 15:20

那科目做那里

宋生老師 解答

2018-08-24 15:21

你好！一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個(gè)人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

@悅悅?? 追問

2018-08-24 15:24

好的，謝謝老師，公司給個(gè)人交的那一部分可以減利潤嗎

宋生老師 解答

2018-08-24 15:26

你好！公司負(fù)擔(dān)的那部分可以減

@悅悅?? 追問

2018-08-24 15:42

好的，老師，合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅核定的，怎么算稅

宋生老師 解答

2018-08-24 15:44

你好!一般核定是用收入乘以核定的稅率。