Diana 追問

2018-08-28 15:54

自己填上進(jìn)項就行了是嗎？這480都可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-08-28 15:56

你好，不需要在進(jìn)項稅額體現(xiàn)，在防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及維護(hù)費表格填寫做全額減免 
是的   ，可以全額抵扣的

Diana 追問

2018-08-28 16:00

好的，謝謝老師，還有我現(xiàn)在公司還沒有銷項，公司還在籌建期，請問這個月怎么做分錄，

鄒老師 解答

2018-08-28 16:01

你好  
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。

Diana 追問

2018-08-28 16:05

等到有銷項需要抵扣的時候再做一個分錄是吧。

鄒老師 解答

2018-08-28 16:06

你好，是的，等到實際抵扣的時候 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目