銷售貨物，收到錢了，不開發(fā)票，公司怎么做做分錄？等開發(fā)票怎么做分錄？采購材料，付款了，還拿不到發(fā)票，怎么做分錄？等拿到發(fā)票怎么做分錄？

答： 您好，不開發(fā)票時(shí)，收款，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，發(fā)貨時(shí)，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品。開發(fā)票后，借：預(yù)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸；發(fā)出商品。采購付款時(shí)，借；預(yù)付賬款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，收到時(shí)，借；原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估。拿到發(fā)票時(shí)，先做，借；原材料，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估，負(fù)數(shù)，再做，借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)稅項(xiàng)目，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。

購買材料，貨款已付，材料入庫，發(fā)票未到，分錄怎么做，以及發(fā)票到了的分錄怎么做？

答： 借原材料貸應(yīng)付賬款-暫估 借應(yīng)付賬款貸銀行 收到發(fā)票 借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù) 然后再做借原材料貸應(yīng)付賬款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

購買原材料，銷售商品貨物已入庫，出庫，但發(fā)票沒到怎么做分錄，發(fā)票到了后又怎么做分錄

答： 對(duì)該批原材料暫估入賬，做會(huì)計(jì)分錄： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回，待收到發(fā)票后按正常程序做賬： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款（或應(yīng)付票據(jù)）