Bessy 追問

2018-09-27 15:33

計提水電費，借管理費用，水電費，20 貸其他應(yīng)付款20。 下個月收到票時候  借其他應(yīng)付款20 借管理費用，水電費5。貸庫存現(xiàn)金25？

江老師 解答

2018-09-27 15:35

一、下月收到發(fā)票 
沖銷上月的計提分錄 
借：管理費用——水電費   -20 
貸：其他應(yīng)付款    -20 
二、按發(fā)票的金額入賬 
借：管理費用——水電費   25 
貸：庫存現(xiàn)金25

Bessy 追問

2018-09-27 15:38

二的借方不是其他應(yīng)付款？怎么是管理費用，。計提了借管理費用，支付時候借也是管理費用？？

江老師 解答

2018-09-27 15:39

支付時你的其他應(yīng)付款已平賬，不過第二筆分錄也可以通過其他應(yīng)付款過一下。 
1、借：管理費用——水電費 25 
貸：其他應(yīng)付款——XX公司25 
2、借：其他應(yīng)付款——XX公司25 
貸：庫存現(xiàn)金25

Bessy 追問

2018-09-27 15:44

假如我這個月計提了20。下個月實際收到發(fā)票25的。這個少計提的，不管？直接支付得時候，借:其他應(yīng)付款25，貸:庫存現(xiàn)金25？

江老師 解答

2018-09-27 15:45

計提了，下月收到發(fā)票，沖銷了計提，就是已平賬，再按發(fā)票入賬（就是沖銷更正法）

Bessy 追問

2018-09-27 15:46

那我這么做的是不是對的

江老師 解答

2018-09-27 15:48

你這樣做，不影響核算結(jié)果，但是計提的分錄沒有沖銷，沒有發(fā)票。

Bessy 追問

2018-09-27 15:51

計提的水電費。也要發(fā)票？不是支付的時候附上發(fā)票就可以了嗎

江老師 解答

2018-09-27 15:53

計提的水電費不要發(fā)票，如果是沖銷了，就是沒有發(fā)票也行。如果按你的處理方式，就是計提的水電費后面沒有發(fā)票。

Bessy 追問

2018-09-27 15:59

那我分錄錯了嗎？計提水電費。借:管理費用-水電費 貸:其他應(yīng)付款 (不用附發(fā)票。) 下個月支付后收到發(fā)票。  借其他應(yīng)付款 貸庫存現(xiàn)金。這樣的分錄？ 就是支付的時候不用附發(fā)票？

Bessy 追問

2018-09-27 15:59

我已經(jīng)亂了。。。。。

Bessy 追問

2018-09-27 16:00

明白了

Bessy 追問

2018-09-27 16:02

1、計提 借管理費用 20。貸其他應(yīng)付款 ，下一個做一比，2、沖銷分錄 借管理費用 貸其他應(yīng)付款。3、。收到票做 借管理費用。貸庫存現(xiàn)金。是這樣？

Bessy 追問

2018-09-27 16:02

1、計提 借管理費用 20。貸其他應(yīng)付款 ，下一個做一比，2、沖銷分錄 借管理費用 貸其他應(yīng)付款。3、。收到票做 借管理費用。貸庫存現(xiàn)金。是這樣？

江老師 解答

2018-09-27 16:05

最好是采用沖銷更正法處理。最后付款時的憑證發(fā)票與付款金額一致

Bessy 追問

2018-09-27 16:06

就是我這樣處理的嗎？就是多了一筆紅字沖銷分錄。是不是

江老師 解答

2018-09-27 16:07

上述說法完全正確，是這樣的