江老師 解答

2018-09-29 15:33

這個(gè)是屬于賬面上少交了增值稅，就是肯定存在少申報(bào)增值稅的現(xiàn)象。需要補(bǔ)稅平賬

阿嬌 追問

2018-09-29 15:44

但以前年度稅都繳納了，沒存在少申報(bào)

江老師 解答

2018-09-29 15:46

如果沒有少申報(bào)，就不可能出現(xiàn)貸方余額。你看一下“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”二級科目的余額就應(yīng)該是平的

阿嬌 追問

2018-09-29 15:53

這種情況只有少交稅的可能嗎？還有沒有其他種可能性？剛接手的賬是這樣，不知道怎么處理

江老師 解答

2018-09-29 15:54

你還可以看一下“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目是否是借方余額，是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅導(dǎo)致的。

阿嬌 追問

2018-09-29 15:57

之前的賬他們都沒做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，未交增值稅無余額

江老師 解答

2018-09-29 15:58

那就是肯定是少交增值稅了，你可以看每個(gè)月的增值稅申報(bào)表，如果是不是2016年少申報(bào)，就是以前年度少申報(bào)增值稅了，不然不會產(chǎn)生貸方余額。如果是申報(bào)的正確，應(yīng)該是余額為0

阿嬌 追問

2018-09-29 15:58

我是用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，得出余額是貸方多出來。

江老師 解答

2018-09-29 15:59

是的，進(jìn)項(xiàng)稅你們不會少申報(bào)，因?yàn)轵?yàn)多少發(fā)票，就會申報(bào)多少進(jìn)項(xiàng)稅。只有一種可能就是少申報(bào)收入，少申報(bào)銷項(xiàng)，導(dǎo)致賬面的數(shù)據(jù)大于申報(bào)數(shù)據(jù)，產(chǎn)生貸方余額

阿嬌 追問

2018-09-29 16:00

如果要補(bǔ)稅平賬的話，要繳滯納金？

江老師 解答

2018-09-29 16:00

這個(gè)你就當(dāng)現(xiàn)在的收入補(bǔ)交增值稅這樣可以平賬，按無票的收入處理。

阿嬌 追問

2018-09-29 16:07

13年到16年的數(shù)據(jù)，有沒有這種情況：增值稅在免稅下不需要交稅，但沒有把掛賬的增值稅轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，導(dǎo)致增值稅貸方余額變多了？

江老師 解答

2018-09-29 16:10

這個(gè)也需要做分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 
有這樣的可能，就是減免稅沒有做分錄，導(dǎo)致是貸方余額。但金額影響不大。最多幾千元

阿嬌 追問

2018-09-29 16:11

這樣賬面上的收入跟申報(bào)上的收入不一樣了？有影響嗎？

阿嬌 追問

2018-09-29 16:12

現(xiàn)在差額7仟

江老師 解答

2018-09-29 16:12

這個(gè)不會影響申報(bào)的收入。如金稅盤的減免稅

阿嬌 追問

2018-09-29 16:13

這種情況怎么調(diào)整？

江老師 解答

2018-09-29 16:14

這個(gè)需要查到具體的原因才能調(diào)賬，查不清不能調(diào)賬，調(diào)賬后就是將以前的責(zé)任轉(zhuǎn)移到你的頭上，讓你解釋具體調(diào)賬的原因

阿嬌 追問

2018-09-29 16:17

那我還是不調(diào)整好了，這種情況上報(bào)老板處理？

江老師 解答

2018-09-29 16:18

這個(gè)可以自己私下有時(shí)間再查賬，不然稅務(wù)稽查本來是以前會計(jì)的責(zé)任，就可能落到你的頭上

阿嬌 追問

2018-09-29 16:19

我查過了，查不出來

江老師 解答

2018-09-29 16:19

查不出來暫時(shí)不管。稅務(wù)稽查來了，也不是你的責(zé)任

阿嬌 追問

2018-09-29 16:19

如要補(bǔ)稅申報(bào)在哪里填表？

阿嬌 追問

2018-09-29 16:21

好，謝謝江老師，辛苦了

江老師 解答

2018-09-29 16:23

需要填寫增值稅附表一。

阿嬌 追問

2018-09-29 16:28

納稅申報(bào)表附表一里面有：未開具發(fā)票和納稅檢查調(diào)整，在哪塊填寫？

江老師 解答

2018-09-29 16:30

肯定是在“未開具發(fā)票”中填列，不用補(bǔ)交滯納金。 
如果讓稅務(wù)知道了，補(bǔ)前期的滯納金，也會少些