老師，這個月我做在建工程稅額，忘記做40%的待低扣稅額，一起做在了進項稅額了。那我到時候報稅也是一起報進項稅額吧，不用分開報60%的進項，40%的待低扣稅額吧。我做憑證都沒有體現(xiàn)。

答： 如果是可以抵扣的就不用分40%和60%

老師，這個月我做在建工程，設(shè)計費的進項稅額是13608.06元，忘記要做40%的待低扣稅額，一起做在了進項稅額了。那我到時候報稅也是一起報13608.06的進項稅額吧，不用分開報60%的進項，40%的待低扣稅額吧。我做憑證都沒有體現(xiàn)。

答： 你好！ 最好把賬改一下， 按規(guī)定做賬，正常申報就好了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

待抵扣進項稅額和待認(rèn)證進項稅額的區(qū)別是什么？不動產(chǎn)進項稅額抵扣第一年抵扣60%，第13個月抵扣40%，在入賬的當(dāng)年40%是計入帶抵扣進賬稅額吧？

答： 您好 ，待抵扣進項稅額與待認(rèn)證進項稅額的區(qū)別： 待抵扣進項稅額是經(jīng)認(rèn)證以后等待以后再抵扣的稅額。待認(rèn)證進項稅額是取提進項稅憑證以后，當(dāng)月沒有認(rèn)證，等以后抵扣稅額時再認(rèn)證抵扣的稅額。 “待抵扣進項稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。 “待認(rèn)證進項稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的進項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額。