公司上個(gè)月有個(gè)職工辭職掉，在職的時(shí)候每月代扣社保個(gè)人部分，由于今年的社保都還沒(méi)有交到社保局，領(lǐng)導(dǎo)同意退代扣的個(gè)人部分，但上個(gè)月賬上應(yīng)退的個(gè)人部分做成工資已發(fā)放，這個(gè)月怎么調(diào)賬？

答： 借：其他應(yīng)付款一個(gè)人勞保 貸：銀行存款

你好鄒老師，我想讓您看一下，我做的這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？（不考慮個(gè)人所得稅）月中扣除當(dāng)月社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社保保險(xiǎn)費(fèi)（公司承擔(dān)部分）其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）?貸：銀行存款（從銀行卡里扣除的所有的費(fèi)用）?月中發(fā)放上月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個(gè)人交的社保部分）???貸：其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（上個(gè)月個(gè)人承擔(dān)部分）???????庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款（已經(jīng)扣除個(gè)人社保部分的余額）實(shí)發(fā)工資?月末計(jì)提當(dāng)月的工資和社保借：管理費(fèi)用-職工薪酬（未扣除個(gè)人交的社保部分）??管理費(fèi)用-社保費(fèi)用（公司承擔(dān)部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個(gè)人交的社保部分）???應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位承擔(dān)部分）

答： 你好！可以這樣做賬務(wù)處理。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司4月份有個(gè)員工已辭職，但是人事沒(méi)有提前通知財(cái)務(wù)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)把4月份的保險(xiǎn)給交了（單位部分和個(gè)人部分）經(jīng)過(guò)協(xié)商該員工同意退回個(gè)人部分社保，請(qǐng)問(wèn)退回的個(gè)人社保部分要怎么做賬，謝謝

答： 你好 你繳納的時(shí)候掛借其他應(yīng)收款貸銀行存款 收回來(lái)沖 借銀行存款貸其他應(yīng)收款-某個(gè)人