你好鄒老師，我想讓您看一下，我做的這個(gè)分錄對不對？（不考慮個(gè)人所得稅） 月中扣除當(dāng)月社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保保險(xiǎn)費(fèi)（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分） ?貸：銀行存款（從銀行卡里扣除的所有的費(fèi)用） ? 月中發(fā)放上月工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個(gè)人交的社保部分） ???貸：其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)（上個(gè)月個(gè)人承擔(dān)部分） ???????庫存現(xiàn)金/銀行存款（已經(jīng)扣除個(gè)人社保部分的余額）實(shí)發(fā)工資 ? 月末計(jì)提當(dāng)月的工資和社保 借：管理費(fèi)用-職工薪酬（未扣除個(gè)人交的社保部分） ??管理費(fèi)用-社保費(fèi)用（公司承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個(gè)人交的社保部分） ???應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位承擔(dān)部分）

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于2019-10-11 13:38 發(fā)布 ??982次瀏覽

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