木木 追問

2018-10-18 10:04

老師，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，是從減免稅款明細(xì)科目轉(zhuǎn)入到這個(gè)科目中嗎？

木木 追問

2018-10-18 10:05

我們是一般納稅人。

郭老師 解答

2018-10-18 10:07

你好，不是，直接做這個(gè)，減免款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款），需要交稅借轉(zhuǎn)出未交貸未交

木木 追問

2018-10-18 10:13

老師，這個(gè)稅盤的費(fèi)用是全額抵扣增值稅的，不用再繳稅了，但是我看了應(yīng)交增值稅的下一級(jí)明細(xì)科目，沒有你說的轉(zhuǎn)出未交這個(gè)。

郭老師 解答

2018-10-18 10:15

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做？

木木 追問

2018-10-18 10:19

我們是新成立的公司，還沒有銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)掛了三四萬，一直在那里掛著，沒管過。

郭老師 解答

2018-10-18 10:29

你好，自己增加個(gè)，三級(jí)科目轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅用得到

木木 追問

2018-10-18 10:32

理論上比較復(fù)雜，實(shí)際工作中都簡化處理了，進(jìn)銷項(xiàng)兩條線走，月末也不用特殊處理，征期內(nèi)進(jìn)銷差繳稅即可。

郭老師 解答

2018-10-18 10:35

你好，這個(gè)理論實(shí)踐都能用到轉(zhuǎn)出未交，剛才的分錄也用到了

木木 追問

2018-10-18 10:36

只在年底結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以了，把所有的明細(xì)科目全部轉(zhuǎn)入上年結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)明細(xì)科目中，我們一直是這樣操作的。

郭老師 解答

2018-10-18 10:41

你好，如果是一次操作，你結(jié)轉(zhuǎn)減免稅款的年底做就可以了

木木 追問

2018-10-18 10:42

那我從“減免稅款”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交”明細(xì)科目之后，那減免稅款是平了，轉(zhuǎn)出未交又有余額了。因?yàn)槲覀儸F(xiàn)在不用交增值稅，零申報(bào)，也視為留抵，待以后抵扣嗎？

郭老師 解答

2018-10-18 10:45

你好，不交增值稅不要做金稅盤抵扣的分錄報(bào)表不用填寫金稅盤的，填寫你認(rèn)證的發(fā)票金額就可以，是的，需要交稅的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)（上面寫了分錄了）不交稅就那樣放著

木木 追問

2018-10-18 10:49

那我就什么時(shí)候開票繳稅，什么時(shí)候再做減免稅的分錄，再抵扣應(yīng)交增值稅的數(shù)？現(xiàn)在拿到稅盤，只做一筆分錄：借-管理費(fèi)用、貸-存款等？

郭老師 解答

2018-10-18 10:53

你好，什么時(shí)候需要交稅什么時(shí)候抵扣 
是的，只做購買的分錄