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送心意

蔣老師

職稱,中級會計師

2018-10-19 10:22

1.購進(jìn)時,
借:庫存商品等
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
   貸:銀行存款
2.銷售時,
借:銀行存款
  貸:主營業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
3.認(rèn)證發(fā)票,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
4.期末結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
5.繳納增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣,若在貸方,轉(zhuǎn)到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6.繳納:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
      貸:銀行存款

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2018-10-19 10:22:54
同學(xué) 您好 當(dāng)月有進(jìn)項,沒有銷項,留抵稅不需要做賬務(wù)處理
2019-01-03 08:16:25
你好,進(jìn)項稅額大于銷項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2022-09-06 20:14:32
你好 請問上期留抵的時候有沒有寫分錄?
2019-12-21 13:06:40
有留抵稅額那“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為借方余額,不需做帳務(wù)處理
2019-09-23 16:27:01
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