向曉玲 追問

2018-10-25 11:01

好的老師，那假如，2季度虧損3萬呢，賬務處理怎么做啊

辜老師 解答

2018-10-25 11:04

虧損就不用計提所得稅，也不用繳納所得稅，不用賬務處理

向曉玲 追問

2018-10-25 11:16

好的老師，

辜老師 解答

2018-10-25 11:17

好的，客氣，幫到你就好

向曉玲 追問

2018-10-25 11:22

老師，我公司小規(guī)模，4月份，在地稅繳納2017年印花稅20元，公司2017-12月成立，在4月怎么做賬

辜老師 解答

2018-10-25 11:31

借：稅金及附加—印花稅  20  貸：應交稅費—應交印花稅  20，借：應交稅費—應交印花稅  20  貸：銀行存款   20

向曉玲 追問

2018-10-25 11:41

老師也就是說這個印花稅是2017.的，但是2018繳納不需要在調2017的賬對嗎，在2018做處理

辜老師 解答

2018-10-25 11:44

你這個金額小，可以直接確認為2018年的費用

向曉玲 追問

2018-10-25 11:48

老師，假如換個金額，比如繳納2017的印花稅1萬元，這個怎么處理啊老師

辜老師 解答

2018-10-25 11:48

你公司2017年12月成立的，你這種費用，可以在2018年處理的

向曉玲 追問

2018-10-25 11:51

老師，我還有個問題，我公司2018年4月，在地稅開了辦公室房租發(fā)票，從2017-12至2018-5月的，一共是半年864，這個怎么處理啊老師

辜老師 解答

2018-10-25 13:26

你現(xiàn)在是2018年4月了，可以根據(jù)發(fā)票金額確認為，借：管理費用—租賃費  864  貸：銀行存款  864

向曉玲 追問

2018-10-25 13:38

老師，按理說，這個房租發(fā)票是出租人開具的，但是實務中大多數(shù)是承租公司開具并繳納的

辜老師 解答

2018-10-25 13:41

是的，出租房會把這個稅負轉給承租方來承擔

向曉玲 追問

2018-10-25 14:01

所以發(fā)票上是出租人納稅，承租人公司也要做管理費用？

向曉玲 追問

2018-10-25 14:02

老師，是嗎

辜老師 解答

2018-10-25 14:06

是的，你承擔了這個稅費，也要計入管理費用