白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 11:48

謝謝老師，不過老師，我季度末沒有沖累計收入，季度末做了一筆借收入，貸應(yīng)交稅費，是稅額。稅已經(jīng)交了，10月份咋調(diào)整？

辜老師 解答

2018-10-25 11:49

你季度末，借收入，貸應(yīng)交稅費，就是沖減了你的收入啊

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 12:01

老師，我是不是沖錯了？假如季度末累計收入10萬，應(yīng)交稅費3000元，以前沒有記這筆稅費。季度末，借：收入3000，貸：應(yīng)交稅費3000,老覺得這樣記錯了！

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 12:09

老師，這樣好像是對的！就是季度末稅記到應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅了。小規(guī)模企業(yè)不分明細(xì)銷項，進(jìn)賬的！咋調(diào)整一下！

辜老師 解答

2018-10-25 13:25

是的，小規(guī)模企業(yè)不分明細(xì)銷項，你在新建一個應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，然后借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 13:29

謝謝老師

辜老師 解答

2018-10-25 13:32

好的，客氣，幫到你就好

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 13:49

老師辛苦了，老師在請教一個問題唄！上個月一個水水費交多了，物業(yè)也開發(fā)票了，分錄借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。這個月，我能做借：管理費用～水費，貸：預(yù)付賬款，沖了預(yù)付款嗎？

辜老師 解答

2018-10-25 13:50

可以的，不過你要把發(fā)票放在這個月的管理費用憑證后面

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 13:51

老師，真辛苦你了，有時迷糊是，經(jīng)過你們一說，瞬間明白了！開心

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 14:00

老師，發(fā)票跟別的空調(diào)費開在一起了，放到上個月憑證后了，這個月只做下調(diào)整，寫個說明，放憑證后面，可以嗎？

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 14:02

還有季度末的城建稅也沒有計提，這個月已經(jīng)交了，城建稅額不多，我這個月補計提！可以嗎？

辜老師 解答

2018-10-25 14:06

可以的，可以在這個月補計提

白雪公主/ZT 追問

2018-10-25 14:11

老師，再辛苦你一下，請教最后一個問題！9月底按照部門計提五險借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬～行政部，員工9月底離職了，10月份的社保他自己全部承擔(dān)！發(fā)9月份工資的時候是不是這部分社?？羁巯?！扣下后，會計分錄借：應(yīng)付職工薪酬～社保，貸：其它應(yīng)付款～個人。這樣做對嗎？

辜老師 解答

2018-10-25 14:18

借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬～行政部，這是單位承擔(dān)的社保，現(xiàn)在要他自己承擔(dān)，
你發(fā)放工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬～工資  貸：銀行存款  其它應(yīng)付款～個人社保，這個個人社保是他全部承擔(dān)的部分
你繳納社保的時候，借：應(yīng)付職工薪酬～社保  其它應(yīng)付款～個人社保  貸：銀行存款
你繳納社保的時候借的應(yīng)付職工薪酬跟你計提的有差異
你吧計提的社保差額沖減就可以了，借：應(yīng)付職工薪酬～社保  貸：管理費用，因為公司少承擔(dān)了，費用會減少