李志紅 追問(wèn)

2018-11-01 20:57

我是承租方，老師

小小劉老師 解答

2018-11-01 21:07

你好，你可以記入待攤費(fèi)用，按月攤銷(xiāo)租金

李志紅 追問(wèn)

2018-11-01 21:08

是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？這個(gè)分錄該怎么寫(xiě)？

李志紅 追問(wèn)

2018-11-01 21:18

老師，發(fā)票是10月開(kāi)的，按月攤銷(xiāo)費(fèi)用，會(huì)不會(huì)有稅會(huì)差異？

李志紅 追問(wèn)

2018-11-01 21:19

待攤費(fèi)用這個(gè)科目已經(jīng)沒(méi)有了吧？我們企業(yè)用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小小劉老師 解答

2018-11-01 21:21

你好，記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。另外如果你是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵扣，不含稅租賃按月攤銷(xiāo)

小小劉老師 解答

2018-11-01 21:22

收到租金發(fā)票記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，攤銷(xiāo)時(shí)候借方管理費(fèi)用，貸方長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

李志紅 追問(wèn)

2018-11-01 21:29

老師，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的是一年以上的費(fèi)用，不含一年，不能用這個(gè)科目吧？

小小劉老師 解答

2018-11-01 21:37

其實(shí)實(shí)務(wù)中還可以直接掛預(yù)付賬款，從預(yù)付賬款直接每月記入管理費(fèi)用。對(duì)于一年的租賃費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用也是可以用的哈。

李志紅 追問(wèn)

2018-11-01 21:43

掛預(yù)付賬款怎么寫(xiě)分錄？

小小劉老師 解答

2018-11-01 21:46

借方：預(yù)付賬款 貸方：銀行存款  按月記租賃費(fèi)：借方：管理費(fèi)用  貸方預(yù)付賬款

李志紅 追問(wèn)

2018-11-01 21:46

老師，我現(xiàn)在不明白的是，有的人拿一年的房租發(fā)票一次入賬，根本沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，這樣對(duì)嗎？如果不對(duì)正確的是怎么做？有沒(méi)有稅會(huì)差異？如果按照權(quán)責(zé)發(fā)生制按月攤銷(xiāo)房租，那么每月的攤銷(xiāo)憑證后面要附什么附件？

小小劉老師 解答

2018-11-01 21:54

你好，其實(shí)你問(wèn)的這個(gè)問(wèn)題在實(shí)務(wù)中很多人確實(shí)沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)，最大的一個(gè)稅務(wù)差異就是企業(yè)所得稅，原本該延遲扣除的費(fèi)用當(dāng)期扣除了。一般攤銷(xiāo)憑證后面附個(gè)自制的租金攤銷(xiāo)表，加個(gè)合同復(fù)印件就可以了。