瓜牛 追問(wèn)

2018-11-02 16:10

是計(jì)提工資金額不包含她的社保公積金個(gè)人部分864元是嗎文老師？

瓜牛 追問(wèn)

2018-11-02 16:11

這個(gè)真是不懂，公司代交的她個(gè)人部分怎么掛賬？

文老師 解答

2018-11-02 16:12

您好，您應(yīng)該來(lái)說(shuō)需要計(jì)提生育員工的工資和社保。

瓜牛 追問(wèn)

2018-11-02 16:13

就比如不管別人，公司就她一人，工資不發(fā)，繳納社保公積金864.怎么寫分錄

瓜牛 追問(wèn)

2018-11-02 16:18

生育人員工資不發(fā)，社保公積金個(gè)人部分864掛賬，比如生育人員社保及公積金公司部分1836.這筆支出及掛賬分錄怎么寫？

文老師 解答

2018-11-02 16:36

那就正常計(jì)提公司承擔(dān)部分，并正常繳納公司和個(gè)人一共的部分，個(gè)人的沒(méi)計(jì)工資，也就說(shuō)明個(gè)人的暫時(shí)收不回來(lái)，掛其他應(yīng)收款，借管理費(fèi)用--社保1000應(yīng)付職工薪酬--社保1000，繳納借應(yīng)付職工薪酬--社保1000其他應(yīng)收款--個(gè)人承擔(dān)社保864貸銀行存款1864 
以后收到生育津貼，借銀行存款貸其他應(yīng)付款--生育津貼，付給員工，借其他應(yīng)付款--生育津貼貸其他應(yīng)收款--個(gè)人承擔(dān)社保 銀行存款貨庫(kù)存現(xiàn)金（扣除以后實(shí)際付給員工的部分）