千與千尋 追問(wèn)

2021-10-21 13:43

您這個(gè)分錄我是明白的～但是您完全沒(méi)寫(xiě)和休產(chǎn)假相關(guān)的計(jì)提工資發(fā)放工資的分錄哇～

辜老師 解答

2021-10-21 13:43

你產(chǎn)假期間沒(méi)有工資吧

千與千尋 追問(wèn)

2021-10-21 13:45

沒(méi)有工資～但是個(gè)人部分的社保怎么沖平呢？不是扣工資？

辜老師 解答

2021-10-21 13:52

你沒(méi)得工資扣除啊，只能以后上班之后在扣除的

千與千尋 追問(wèn)

2021-10-21 13:55

我好像明白了～用產(chǎn)假回來(lái)以后月份的工資扣產(chǎn)假期間的個(gè)人社保是嗎～麻煩您給一下產(chǎn)假回來(lái)后計(jì)提工資、發(fā)放工資的分錄吧～

辜老師 解答

2021-10-21 13:55

計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
這個(gè)個(gè)人社保就是前面產(chǎn)假期間的社保都包括進(jìn)來(lái)