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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2018-11-13 09:43

借:營業(yè)外收支  貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

向日葵?? 追問

2018-11-13 09:45

抵扣欠稅額分錄呢,抵扣完需繳100元的稅款,然后稅局把滯納金300元一起放到稅款里面,求分錄謝謝

文文老師 解答

2018-11-13 09:48

抵扣以前年度的欠稅嗎

向日葵?? 追問

2018-11-13 09:49

不是的,今年的。主要是四月沒有做未開票收入導(dǎo)致的

向日葵?? 追問

2018-11-13 09:53

主要求,抵扣稅分錄及把滯納金也放到稅款里分錄怎么做

文文老師 解答

2018-11-13 10:09

借:應(yīng)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-200  貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 -200 
借:營業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 300

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:21

比如我期末留抵有1000,欠繳稅款1200,然后稅局把滯納金200放入稅款里面,共需繳款400。上面的1000元已經(jīng)在四月做了轉(zhuǎn)出和計提增值稅了。怎樣體現(xiàn)抵扣這1000的分錄

文文老師 解答

2018-11-13 10:35

1000元已經(jīng)掛賬在未交增值稅借方余額?

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:41

是的 
怎么抵扣體現(xiàn)出來

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:42

是 
放在貸方

文文老師 解答

2018-11-13 10:50

留抵的,是在借方余額哦 
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1200 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 1200 
借:營業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 200 
此時未交增值稅貸方余額為400元,交款時,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 400 貸:銀行存款 400

向日葵?? 追問

2018-11-13 10:57

謝謝

文文老師 解答

2018-11-13 11:03

不用謝,有幫到你就好

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借:營業(yè)外收支 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2018-11-13 09:43:14
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅4300 營業(yè)外支出-滯納金 200 貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進項4500
2021-12-06 16:46:19
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅 2.1萬 做這個分錄未交增值稅就沒有期末余額了
2018-01-17 13:01:56
您好:依據(jù)國稅發(fā)〔2004〕112號規(guī)定,納稅人發(fā)生用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅時,按以下方法進行會計處理: (一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字借記應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)科目,貸記應(yīng)交稅費——未交增值稅科目。 (二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字借記應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)科目,貸記應(yīng)交稅費——未交增值稅科目。
2019-04-07 13:18:45
這個應(yīng)該是只能抵欠的增值稅,至于滯納金是直接交稅,計入營業(yè)外支出——罰款支出。
2019-05-23 16:38:48
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