小臣子
于2018-11-14 11:55 發(fā)布 ??1464次瀏覽
宋生老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-11-14 11:57
請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)為進(jìn)項(xiàng)留抵額，負(fù)數(shù)。增值稅表的進(jìn)項(xiàng)留抵額沒(méi)有錄入，現(xiàn)在想把財(cái)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)留抵銷掉，也就是那筆進(jìn)項(xiàng)稅不用了，增值稅報(bào)表中也不做更正，財(cái)務(wù)報(bào)表要怎么銷？
答： 您好！你這個(gè)要求處理不了。正常來(lái)說(shuō)，要么就都更正，要么就都不更正。只更正一個(gè)對(duì)不上
老師，我把收到的所有發(fā)票都做進(jìn)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅額里面了。然后我再把認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅從待抵扣稅額中轉(zhuǎn)出來(lái)。借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：待抵扣。那么問(wèn)題來(lái)了，我有交增值稅，申報(bào)表上有體現(xiàn)。但是我的財(cái)務(wù)報(bào)表中顯示應(yīng)交稅費(fèi)就為負(fù)數(shù)了。比如我財(cái)務(wù)報(bào)表中留抵稅有10萬(wàn)，我本月交3萬(wàn)增值稅。財(cái)務(wù)報(bào)表就直接顯示留抵稅-7萬(wàn)，但是申報(bào)表上就 是3萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我的待抵扣稅額要做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄，才能和申報(bào)表相符
答： 您好，您按當(dāng)月認(rèn)證并當(dāng)月抵扣的金額，來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)處理就行了。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，公司籌建期間，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，期末有增值稅留抵，財(cái)務(wù)報(bào)表是應(yīng)交稅費(fèi)一欄就出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這個(gè)怎么處理
答： 你好，正常情況，不需要處理的呢
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;)
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