花臉貓 追問(wèn)

2018-11-16 15:12

10月合并9月工資申報(bào)并繳納個(gè)稅，現(xiàn)在我分錄要怎么寫(xiě)呢？ 
發(fā)工資時(shí)：借-應(yīng)付職工薪酬29349                                                                                                                   
                 貸-銀行存款24345.2                                                                                    
                貸-其他應(yīng)付款3

花臉貓 追問(wèn)

2018-11-16 15:13

10月合并9月工資申報(bào)并繳納個(gè)稅，現(xiàn)在我分錄要怎么寫(xiě)呢？ 
發(fā)工資時(shí)：借-應(yīng)付職工薪酬29349                                                                                                                   
                 貸-銀行存款24345.2                                                                                    
                貸-其他應(yīng)付款3

徐璐老師 解答

2018-11-16 15:14

你有發(fā)票，已經(jīng)入了費(fèi)用，那么在分錄里面就不用體現(xiàn)出來(lái)了，是在工資表里面體現(xiàn)出來(lái)的，在工資表里面要列明福利費(fèi)是多少，已發(fā)放多少。

花臉貓 追問(wèn)

2018-11-16 15:20

那老師，這樣的話發(fā)放工資金額和計(jì)提金額不是就不一致了嗎？

徐璐老師 解答

2018-11-16 15:36

這部分你已經(jīng)體現(xiàn)在職工福利費(fèi)里面了，所以就不用體現(xiàn)在工資里面了，而是這部分的金額會(huì)要合并征稅，你在計(jì)算個(gè)人所得稅的時(shí)候，要把這部分金額加進(jìn)去計(jì)算。

花臉貓 追問(wèn)

2018-11-16 16:57

謝謝老師！

徐璐老師 解答

2018-11-16 22:34

不客氣，祝同學(xué)工作順利。