葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:15

例 
原: 
1.借:預(yù)付賬款100 
貸:銀行存款100 
結(jié)轉(zhuǎn) 
2.借:本年利潤(rùn)100 
貸:管理費(fèi)用100 
 
3.沖銷第1步 
借:管理費(fèi)用-100 
貸:銀行存款-100 
4.更正:第1步 
借:管理費(fèi)用100 
貸:銀行存款100 
第1步借方應(yīng)該是管理費(fèi)用寫(xiě)成預(yù)付賬款了 
第3.4步?jīng)_銷更正后不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧？第二部保留

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:16

除了這幾部企業(yè)這月沒(méi)有其他需要結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用

徐阿富老師 解答

2018-11-18 20:21

你好，3,4部也要結(jié)轉(zhuǎn)的，只是你這里金額剛好相等，如果金額不等，你不結(jié)轉(zhuǎn)就是錯(cuò)的。

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:23

例 
原: 
1.借:預(yù)付賬款100 
貸:銀行存款100 
結(jié)轉(zhuǎn) 
2.借:本年利潤(rùn)100 
貸:管理費(fèi)用100 
 
3.沖銷第1步 
借:預(yù)付賬款-100 
貸:銀行存款-100 
4.更正:第1步 
借:管理費(fèi)用100 
貸:銀行存款100 
第1步借方應(yīng)該是管理費(fèi)用寫(xiě)成預(yù)付賬款了 
第3.4步?jīng)_銷更正后不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧？第二部保留

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:24

老師，剛才第三部寫(xiě)錯(cuò)了，這樣呢，這樣也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

徐阿富老師 解答

2018-11-18 20:25

你好，借本年利潤(rùn)   貸管理費(fèi)用

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:30

這樣管理費(fèi)用不是有余額，-100了嗎？ 因?yàn)榈诙拷Y(jié)轉(zhuǎn)過(guò)一次

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:32

1.2 部是上個(gè)月的，34是這月，是跨月的

徐阿富老師 解答

2018-11-18 20:33

對(duì)的，你只要再結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)一次了

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:34

老師到底這月還要不要結(jié)轉(zhuǎn)？

徐阿富老師 解答

2018-11-18 20:35

你好，其實(shí)你看看管理費(fèi)用有沒(méi)有月額就好，有余額就要結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有余額了就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，我想你記賬憑證總要登記明細(xì)賬上去的。

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:37

謝謝

徐阿富老師 解答

2018-11-18 20:39

恩，不客氣，總共就這幾個(gè)科目，賬記上去就看出來(lái)的，我現(xiàn)在教你的是方法，收支科目余額余額月末都要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)科目。

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 20:49

老師還有個(gè)問(wèn)題，就是把押金從之前一塊計(jì)入房租的費(fèi)用里分出來(lái)，做這個(gè)分錄嗎？ 
借:其他應(yīng)收款～押金100  
借:管理費(fèi)用～租金    -100 
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)，麻煩您帶數(shù)寫(xiě)一下

徐阿富老師 解答

2018-11-18 21:09

你好，你原來(lái)把押金做在管理費(fèi)用了，現(xiàn)在要從管理費(fèi)用分離出來(lái)。那么上面對(duì)的分錄是對(duì)的，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí)，借管理費(fèi)用1000    貸本年利潤(rùn)

葉葉葉lll 追問(wèn)

2018-11-18 21:13

借:本年利潤(rùn)-100 
貸管理費(fèi)用:-100 也對(duì)吧

徐阿富老師 解答

2018-11-18 21:15

你好，是的，也對(duì)的沒(méi)錯(cuò)