
今年6月份開出的發(fā)票(未收款,已經(jīng)做過賬了,印花稅也交了,現(xiàn)在買方把發(fā)票退回,要等到明年再重開發(fā)票,應(yīng)該如何做賬處理?
答: 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,你們這個是打算開紅字發(fā)票嗎?你去開票系統(tǒng)申請紅字信息表之后根據(jù)這個開紅字發(fā)票就可以,這個是專票吧?
去年顧客給我們開了一張8000發(fā)票已做賬,今年合同未完,發(fā)生退款。顧客把去年發(fā)票收回,在今年重新開具6000發(fā)票,退款2000.費用類科目。我在今年如何做賬務(wù)處理。
答: 1、紅字發(fā)票: 借:銀行存款 8000 貸:管理費用 8000 2、藍(lán)字發(fā)票: 借:管理費用 6000 貸:銀行存款 6000
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
去年銀行手續(xù)費沒有開發(fā)票,紙質(zhì)打印出來的,已經(jīng)記賬了,年底的時候到銀行去索要發(fā)票,一直沒開,今年三月份開了發(fā)票。把去年全年的手續(xù)費,都開了,但是是今年的日期,怎么做會計處理?已記過賬了,再記不是重了嗎?但是發(fā)票在手上應(yīng)該怎么處理?
答: 這個發(fā)票已經(jīng)記賬過了,只是后面才收到原始憑證。不重新記了,發(fā)票作為之前賬務(wù)的附件處理,


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2018-11-19 13:31
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2018-11-19 13:33
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2018-11-20 09:38