2333333 追問

2018-11-22 08:59

我是做內(nèi)帳的，也要做這個(gè)分錄嗎

2333333 追問

2018-11-22 09:00

你上面是貸：兩種稅費(fèi)嗎？

辜老師 解答

2018-11-22 09:01

都是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)，內(nèi)賬也要做這個(gè)分錄的

2333333 追問

2018-11-22 09:04

銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)的金額還要轉(zhuǎn)平嗎？

辜老師 解答

2018-11-22 09:05

要把銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后，再把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅

2333333 追問

2018-11-22 14:21

做完第一分錄，上面這個(gè)是第二個(gè)

辜老師 解答

2018-11-22 14:22

是的，先做，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
然后，借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
實(shí)際繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：銀行存款